Regnskab 2007
Regnskab 2007
Borgerrådgiverudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde fredag den 7. marts 2008
Fraværende
Åbne punkter
Regnskab 2007Regnskab 2007
BOR 7/2008REGNSKAB 2007
Borgerrådgiverudvalget
skal godkende Borgerrådgiverens aflæggelse af regnskab for 2007 med henblik på
at dette kan fremsendes til Økonomiforvaltningen og indgå i kommunens samlede
regnskab for året.
Borgerrådgiveren indstiller
til Borgerrådgiverudvalget,
|
Borgerrådgiverudvalgets
beslutning i mødet den 7. marts 2008 Godkendt. |
PROBLEMSTILLING
Borgerrådgiveren
skal aflægge regnskab på baggrund af regnskabscirkulæret vedtaget af Økonomiudvalget
den 4. december 2007 (ØU 452/2007), jf. bilag 1. Borgerrådgiveren har inden udløbet
af fristen den 3. marts 2008 aflagt regnskabet for 2007 til
Økonomiforvaltningen med forbehold for Borgerrådgiverudvalgets efterfølgende
godkendelse. Fristen for udvalgets godkendelse er den 28. marts 2008 og
nærværende sag forudsættes derfor behandlet på det ordinære udvalgsmøde den 7.
marts 2008. Det bemærkes, at Økonomiforvaltningen bearbejder det samlede
regnskab i dialog med forvaltningerne og Borgerrådgiveren tager derfor overfor
Borgerrådgiverudvalget forbehold for de eventuelle tekniske ændringer som kan
følge heraf.
LØSNING
Borgerrådgiverens bevilling i 2007 udgjorde oprindeligt 7.512 t.kr.
Borgerrådgiveren overførte desuden 1.024 t.kr. fra 2006 til 2007 som led i
sagen om reduktion af serviceudgifter, men 241 t.kr. heraf blev siden anvendt
til dækning af et merforbrug i 2006 som følge af samme sag. Der blev endvidere
i 2007 givet en tillægsbevilling på 800 t.kr. med henblik på styrkelse af Borgerrådgiverens
diskriminationstilsyn. Dertil kommer teknisk begrundede tillægsbevillinger på i
alt 49 t.kr. Borgerrådgiverens samlede korrigerede ramme i 2007 udgjorde
således 9.144 t.kr., men som led i aflæggelsen af forventet regnskab efter 3.
kvartal er der sket tidlig overførsel fra 2007 til 2008 af 483. t.kr.,
hvorefter den aktuelle ramme i relation til regnskabsaflæggelsen udgør 8.661.
t.kr.:
Bevilling |
Beløb (t.kr.) |
Budget 2007 |
7.512 |
Overført fra
2006 |
1.024 |
Tillægsbevilling
med henblik på styrkelse af diskriminationstilsynet |
800 |
Tillægsbevillinger
i øvrigt |
49 |
Tilbagebetaling
af merforbrug fra 2006 |
-241 |
Korrigeret ramme |
9.144 |
Tidlig
overførsel til 2008 |
-483 |
Ramme efter tidlig overførsel |
8.661 |
Borgerrådgiveren
samlede forbrug i 2007 udgør 8.264 t.kr. svarende til et mindreforbrug på 397
t.kr. set i forhold til den korrigerede ramme efter den tidlige overførsel.
Mindreforbruget
skyldes dels en omkostningsændring vedrørende lokaler, hvor der er et mindreforbrug
på 167 t.kr., dels en omkostningsændring vedrørende generel administration,
hvor der er et mindreforbrug på 230 t.kr.
Førstnævnte
del af mindreforbruget beror primært på, at der er opnået en fordelagtig aftale
om leje af supplerende lokaler i forbindelse med udvidelsen på 1. sal i 2007
som led i egen drift, hvor huslejeudgifterne har vist sig lidt lavere end
oprindeligt forventet.
Sidstnævnte
del af mindreforbruget beror primært på, at udgifterne til administrative
ydelser som aftages fra Koncernservice (IT, bogholderi og
personaleadministration) har været lavere end forventet. Dette skyldes dels
udsving i den faktiske normering henover året af betydning for afregningen af
visse IT-ydelser og -licenser, dels mindre træk på diverse timebetalte ydelser
end forventet, herunder det forhold, at der ikke foreligger en endelig aftale
mellem Borgerrådgiveren og Koncernservice om den nærmere afgrænsning af ydelser
og prisen for samme.
Borgerrådgiveren
foreslår, at det således konstaterede mindreforbrug på 397 t.kr. søges overført
til 2008 via den ordinære overførselssag, jf. den i bilag 2 særskilte
indkaldelse til ordinære overførsler.
Der
vedlægges udfyldt skema vedrørende den foreslåede overførsel, jf. bilag 3, idet
bemærkes, at beløbet i øvrigt må forventes videreoverført til 2009 som følge af
serviceudgiftssagen[1].
Balance
for 2007 vedlægges, jf. bilag 4, idet Borge
rrådgiveren har følgende
bemærkninger hertil som foreslås indarbejdet i det omkostningsbaserede regnskab
2007:
"Borgerrådgiverens balance for 2007 udviser en stigning på ca. 0,2 mill.
kr. i værdien af materielle anlægsaktiver (inventar og tekniske anlæg) grundet tilvækst
af aktiver som følge af udvidelse af institutionen, hvorefter anlægsaktiverne
ved årets udgang udgør ca. 0,8 mill. kr. Borgerrådgiveren har anvendt kommunens
overordnede regnskabspraksis."
Som led
i regnskabsaflæggelsen skal endvidere indberettes en personaleoversigt, jf.
bilag 5.
ØKONOMI
Såfremt
mindreforbruget på 397 t.kr. med Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens godkendelse
kan overføres fra 2007 til 2008, vil Borgerrådgiverens ramme for 2008 blive
korrigeret med det pågældende beløb.
VIDERE PROCES
Kommunens
samlede regnskab - herunder Borgerrådgiverens regnskabsaflæggelse – skal behandles
af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Regnskabet
for 2007 ledsaget af en underskrevet ledelseserklæring vil blive fremsendt til
Revisionsdirektoratet, når udvalgets godkendelse foreligger.
BILAG
- Mail af 6. december
2007 fra Økonomiforvaltningen med indstillingen vedrørende
"Regnskabscirkulære for 2007" (ØU452/2007) inkl. protokollat samt diverse
bilag.
- Mail af 31. januar 2008
fra Økonomiforvaltningen med tilhørende indkaldelsesbrev vedrørende
ordinære overførsler samt diverse bilag.
- Udfyldt skema vedrørende
forslag til ordinær overførsel fra 2007 til 2008.
- Mail af 20. februar
2008 fra Økonomiforvaltningen vedlagt balance for 2007.
- Personaleoversigt.
Johan Busse
/Thomas Lund Tækker
Lukkede punkter
Meddelelser fra formanden
Eventuelt