Årsregnskab 2024

Resumé

Årsregnskab 2024 viser, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget samlet set har overholdt de udmeldte bevillinger for 2024.

På servicerammen er der et mindreforbrug på 12,5 mio. kr. (1,0 pct.), heraf et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. relateret til Ukraine-indsatsen.

På indsatsrammen er der et merforbrug på 1,7 mio. kr. (0,3 pct.), som primært vedrører danskuddannelse til selvforsørgede.

På overførselsrammen er der et mindreforbrug på 48,4 mio. kr. (0,6 pct.), som skyldes færre ydelsesmodtagere end forudsat.

På anlægsrammen er der et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. (13,7 pct.), som skyldes mindreforbrug på fem anlægsprojekter.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender udvalgets bidrag til Københavns Kommunes årsregnskab for 2024.
2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, at anlægsregnskabet godkendes, jf. bilag 5.

Problemstilling

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal aflægge regnskab for 2024. Årsregnskabet inkl. vedlagte bilag er – med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse - sendt til Økonomiforvaltningen den 17. februar 2025 med henblik på Økonomiforvaltningens tværgående konsolidering af kommunens årsregnskab.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen skal desuden forelægge afsluttede anlægsregnskaber til godkendelse i Beskæftigelses- og Integrationsudvalget med henblik på efterfølgende forelæggelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentation til godkendelse.

Løsning

Årsregnskab 2024 er aflagt i overensstemmelse med kommunens regnskabscirkulære, herunder gældende lovgivning og inden for statens retningslinjer fastlagt i Budget- og regnskabssystemer for kommuner.

Tabel 1 viser de væsentligste afvigelser mellem korrigeret budget vedtaget af Borgerrepræsentationen pr. 31. december 2024 og regnskab 2024. Afvigelser med positivt fortegn betyder mindreforbrug. Alle afvigelser er yderligere uddybet i bilag 2. 

Tabel 1. Afvigelser mellem budget og regnskab 2024

1. Afvigelser på servicerammen

Servicerammen viser et mindreforbrug på 12,5 mio. kr. i forhold til budgettet, hvori indgår en budgetpost på 199,7 mio. kr. til indkvartering, mv. af fordrevne ukrainere.

Af mindreforbruget vedrører 3,2 mio. kr. budgettet for fordrevne ukrainere og 9,3 mio. kr. den ordinære drift. Der henvises til bilag 2, hvor alle afvigelser er nærmere beskrevet.

2. Afvigelser på indsatsrammen

Indsatsrammen viser et merforbrug på 1,7 mio. kr. i forhold til budgettet, der blev reduceret med 59,4 mio. kr. i forbindelse med 3. regnskabsprognose (BIU 11/11-2024, pkt. 6). Reduktionen skete på baggrund af et mindreforbrug på Ukraine indsatsen og på de politiske bandemidler.  Uden denne reduktion havde resultatet været et mindreforbrug på 57,7 mio. kr. i forhold til bevillingen.

Merforbruget skal ses i sammenhæng med et merforbrug på 4,1 mio. kr. vedrørende danskuddannelse mm., der primært skyldes en stigning i antallet af selvforsørgede kursister (udenlandske arbejdstagere og studerende), der deltager i danskuddannelse.   

3. Afvigelser på overførselsrammen

Overførselsrammen viser et mindreforbrug på 48,4 mio. kr. i forhold til budgettet, der blev reduceret med 152,4 mio. kr. i forbindelse med 3. regnskabsprognose (BIU 11/11-2024, pkt. 6).

Mindreforbruget skyldes primært færre ydelsesmodtagere end forudsat. Mindreforbruget svarer til 0,6 pct. af rammen, mens antallet af ydelsesmodtagere har været 0,5 pct. lavere end forudsat i budgettet.

4. Afvigelser på anlægsrammen

Anlægsrammen udviser et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. og vedrører mindre afvigelser på fem anlægsprojekter.

Der er afsluttet tre anlægsprojekter i 2024. Der henvises til bilag 5, der viser anlægsregnskaberne for Nytteindsats – anlæg, Pavillon Bådehavnsgade og Omorganisering i BIF. Regnskaberne viser, at bevillingerne er overholdt.

5. Afvigelser på finansposter

På finansposter er der en afvigelse på 3,1 mio. kr., der primært vedrører mindreforbrug af midler til deponering i forbindelse med lejemål i forbindelse med samlingen af kommunens borgerrettede økonomiske sagsbehandling.

Økonomi

Se ovenfor.

Politisk handlerum

Regnskabstallene for 2024 er endelige, så forvaltningen har ikke mulighed for at ændre regnskabstallene. Hvis Beskæftigelses- og Integrationsudvalget ikke godkender Årsregnskab 2024, vil forvaltningen kunne uddybe forklaringerne til årsregnskabet.

Videre proces

Økonomiforvaltningen samler de enkelte udvalgs bidrag til kommunens årsregnskab 2024 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 8. april 2025 og for Borgerrepræsentationen den 30. april 2025.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen oversender indstillingens at-pkt 2 om anlægsregnskaber til behandling i Økonomiudvalget og efterfølgende Borgerrepræsentationen.

Henrik Lund / Signe Maria Christensen