Regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. april 2018

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, 

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen for april 2018

2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 2, herunder at Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets indtægts- og udgiftsbudget, som følge af eksterne midler, forøges med 5,1 mio. kr. i 2018, med 5,0 mio. kr. i 2019, med 1,4 mio. kr. i 2020 og med 0,02 mio. kr. i 2021 på servicerammen.

Problemstilling

Denne indstilling vedrører to forhold: 1) Regnskabsprognose pr. april, og 2) Bevillingsmæssige ændringer.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på forvaltningens økonomi og efter 1., 2. og 3. kvartal indberette forventet regnskab til Økonomiudvalget.

Samtidig kan Beskæftigelses- og Integrationsudvalget fire gange om året anmode Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer. Det er alene Borgerrepræsentationen, der har bemyndigelse til at give og ændre bevillinger. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget kan løbende godkende omplaceringer inden for hver af udvalgets egne bevillinger, mens omplaceringer mellem to af udvalgets egne bevillinger og mellem udvalg samt bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler (fx statslige puljemidler) skal godkendes af Borgerrepræsentationen.

I regnskabsprognosen pr. april forventer Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen, at forbruget vil svare til budget (inkl. korrektioner) på servicerammen og anlægsrammen.

Men når det gælder indsats- og overførselsudgifterne forventer forvaltningen mindreforbrug.

I forhold til overførselsudgifterne forventer forvaltningen at bruge 206,4 mio. kr. mindre end budgetteret (inkl. korrektioner). Det skyldes dels færre ydelsesmodtagere (156,8 mio. kr.), dels lavere gennemsnitlig udgift pr. ydelsesmodtager (49,6 mio. kr.).

I forhold til indsatsudgifterne forventer forvaltningen at bruge 40 mio. kr. mindre end budgetteret (inkl. korrektioner). Der henvises til dagsordenens pkt. 6 for forslag til anvendelse af mindreforbruget. Mindreforbruget kan hovedsageligt tilskrives faldende målgrupper.

Regnskabsprognosen er forbundet med større usikkerhed end vanligt grundet overgang til nyt økonomisystem.

Løsning

1. Regnskabsprognosen pr. april 2018 

I tabellen nedenfor fremgår det, hvor forvaltningen skønner, at der er afvigelser mellem udvalgets budget for 2018 (inkl. forventede korrektioner, herunder bevillingsmæssige ændringer) og det samlede regnskab for 2018:

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2018

Nettoudgifter i mio. kr.	Vedtaget budget 2018	Korrigeret budget 2018 (godkendt)	Forventede korrektioner til budgettet	Korrigeret budget efter forventede korrektioner	Forventet regnskab 2018	Forventet afvigelse efter forventede korrektioner
Servicerammen	897,3	906,5	8,1	914,6	914,6	0,0
Anlægsrammen	10,0	9,5	6,3	15,8	15,8	0,0
Overførsler, mv.	6.295,0	7.574,5	-35,0	7.539,6	7.293,2	246,4
heraf overførselsrammen	5.634,4	6.914,0	-2,8	6.911,2	6.704,8	206,4
heraf indsatsrammen	660,6	660,6	-32,1	628,4	588,4	40,0
I alt excl. finansposter	7.202,2	8.490,6	-20,6	8.470,0	8.223,6	246,4
Finansposter	0,0	0,0	0,0	0,0	63,8	-63,8
I alt inkl. finansposter	7.202,2	8.490,6	-20,6	8.470,0	8.287,4	182,6

* Ordforklaringer: Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre (primært samtaler) og Ydelsesservice samt tværgående administration. Anlægsrammen omfatter udgifter til anlæg. Overførsler mv. omfatter a) overførselsrammen (udgifter til forsørgelsesydelser til modtagere af kontanthjælp og sygedagpenge mv. samt medfinansiering af dagpenge), og b) indsatsrammen (udgifter til aktive beskæftigelsestilbud, mv., herunder drift af kommunens egne beskæftigelsescentre). Finansposter omfatter balanceposter, fx gæld og tilgodehavender.

Der forventes et mindreforbrug på 206,4 mio. kr. på overførselsrammen i forhold til budgetteret (inkl. korrektioner). Det skyldes dels færre ydelsesmodtagere (156,8 mio. kr.), dels lavere gennemsnitlig udgift pr. ydelsesmodtager (49,6 mio. kr.). Mindreforbruget vedrører primært udgifter til kontanthjælp, mv., hvor der forventes et mindreforbrug på 203,9 mio. kr. Forvaltningen understreger, at der er tale om et skøn forbundet med stor usikkerhed, men som i forhold til skønnet for antallet af ydelsesmodtagere, er baseret på Finansministeriets Økonomiske Redegørelse fra december 2017.

Der forventes et mindreforbrug på 40,0 mio. kr. på indsatsrammen efter korrektioner, jf. dagsordenens pkt. 6.

Der forventes en afvigelse på 63,8 mio. kr. på finansposter. Det skyldes forskydning af betaling til SKAT af a-skat vedrørende kontanthjælp. Forvaltningen understreger, at der er tale om et skøn forbundet med usikkerhed, da området er ved at blive gennemgået i forbindelse med overgangen til Kvantum.

Forbrugsskønnet er baseret på de forventede korrektioner af budgettet, som fremgår af tabel 2:

Tabel 2: Forventede korrektioner til budgettet (mio. kr.)

Mio. kr.	Teknisk overførsels-sag*	Politisk overførsels-sag*	Anlægs-periodi-sering	Bevillings-mæssige ændringer	I alt
Servicerammen	2,6	6,1	0,0	-0,6	8,1
Anlægsrammen	0,2	7,2	-0,5	-0,5	6,3
Indsatsrammen	0,0	-6,2	0,0	-25,9	-32,1
Overførselsrammen	0,0	0,0	0,0	-2,8	-2,8
I alt	2,7	7,0	-0,5	-29,8	-20,6

* Den 21. marts 2018 indgik partierne bag Budget 2018 en aftale om overførselssagen fra 2017 til 2018, der indebar, at BIU dels modtager 2,7 mio. kr. i den tekniske overførselssag (jf. BIU, 12. marts 2018, 2018-0061620), dels modtager 7,0 mio. kr. til nye aktiviteter i 2018 i den politiske overførselssag.

Forventede korrektioner vedrørende den tekniske overførselssag 2017 til 2018 (jf. BIU, 12. marts 2018, 2018-0061620) betyder, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget modtager 2,6 mio. kr. på servicerammen og 0,2 mio. kr. på anlægsrammen. Forvaltningen bemærker, at overførslen er 0,4 mio. kr. højere end det fremgik af nævnte BIU-sag, fordi der er overført yderligere midler vedrørende refusion i 2017. 

Forventede korrektioner vedrørende den politiske aftale om overførselssagen 2017 til 2018 (som Borgerrepræsentationen behandler på møde den 3. maj 2018) betyder, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget modtager i alt 7,0 mio. kr., herunder modtager 6,1 mio. kr. og 7,2 mio. kr. på henholdsvis servicerammen og anlægsrammen og afgiver 6,2 mio. kr. på indsatsrammen.

Forventede korrektioner vedrører endvidere anlægsperiodiseringen, hvor der overføres 0,5 mio.kr. fra 2018 til 2019 vedrørende anlægsprojektet "Smarte investeringer - Kommunernes Ydelsessystem og Kommunernes Sygedagpengesystem", som følge af forsinkelse hos ekstern leverandør i udvikling af it-systemerne i projektet.

De bevillingsmæssige ændringer er beskrevet nedenfor.

I bilag 1 er der redegjort nærmere for forvaltningens forbrugsskøn for de enkelte områder.

 

2. Bevillingsmæssige ændringer pr. april 2018

Forvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget anmoder Borgerrepræsentation om at godkende nedenstående bevillingsmæssige ændringer.

Bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg
Ændringerne nedenfor er en følge af tidligere politiske beslutninger. Den bevillingsmæssige konsekvens af disse beslutninger skal godkendes af Borgerrepræsentationen, fordi der omplaceres midler mellem bevillinger.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg:  

• Førtidspension (varig afgivelse af 2,8 mio. kr. på overførselsrammen, da der ved en fejl - med Borgerrepræsentations beslutning den 22. marts 2018 (2017-0402857) - blev overført for meget til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget).

• Flygtningemidler fra 2017 (0,5 mio. kr. i 2018 på anlægsrammen afgives, da de overførte midler fra 2017 til 2018 vedrørende flygtninge skal leveres tilbage til kommunekassen, jf. Budget 2017, hvor det fremgår at mindreforbrug vedr. flygtninge tilfalder kassen).

• IT-ydelser (varig afgivelse af 0,7 mio. kr. på servicerammen og 0,02 mio. kr. på indsatrammen som følge af prisændringer på IT-ydelser fra Koncern IT).

• KK-web (0,1 mio. kr. i 2018 og 2019 og 0,2 mio. kr. i 2020 og frem på servicerammen afgives med henblik på finansiering af varige merudgifter i Koncern IT til kommunens webplatform).

• Forsikring (0,02 mio. kr. på servicerammen og 0,01 mio. kr. på indsatsrammen i 2018 afgives til Økonomiudvalget med henblik på finansiering af udgifter til risikominimerede tiltag, der reducerer kommunens forsikringsudgifter).

• Projektledelse (0,3 mio. kr. i 2018 og 2019 på servicerammen modtages til projektledelse af projekt med Kriminalforsorgen).

• Moms-fejl (25,9 mio. kr. overføres til Økonomiforvaltning, som tilbagebetaler momsrefusion til staten, og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget refusionsindtægter – og bruttoudgifter - forøges med 8,5 mio. kr. Tilbagebetalingen vedrører perioden 2013-2017 og sker fordi udgifter til tegnsprogstolkning ved en fejl er konteret med moms, hvilket betyder, at kommunen på den ene side har hjemtaget for meget i momsrefusion og på den anden side har hjemtaget for lidt i refusion vedrørende de handicapkompenserende ordninger. Beløbene vedrører indsatsrammen i 2018 og betyder, at bruttoudgifterne i 2018 samlet nedjusteres med 17,4 mio. kr.).

I bilag 2 er der yderligere oplysninger om omplaceringerne, herunder baggrund for beslutning, modtagende udvalg og beløb. 

Bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler
Ændringerne vedrører tre nye projekter, som er finansieret af eksterne midler. Udvalgets samlede bevilling ændres ikke, fordi indtægts- og udgiftsbevillingen ændres med samme beløb.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til eksterne midler:

• Kompetent arbejdskraft til Greater Copenhagen (projektets formål er bl.a. at levere arbejdskraft til bygge- og anlægsbranchen).

• Nok til alle (projektets formål er bl.a. servicering af virksomheder).

• Kvalificeret arbejdskraft til Sjælland og Øerne (projektet sigter mod opkvalificering af arbejdskraften).

Ændringerne betyder, at der bliver mulighed for at afholde flere udgifter (øget udgiftsbevilling) finansieret af eksterne midler (øget indtægtsbevilling). Både indtægts- og udgiftsbudgettet øges med 5,1 mio. kr. i 2018, med 5,0 mio. kr. i 2019, med 1,4 mio. kr. i 2020 og med 0,02 mio. kr. i 2021 på servicerammen.  

I bilag 2 er der yderligere oplysninger om de nævnte projekter, herunder formål, tidligere politisk behandling og bevillingsgiver.  

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Indstillingen er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo april 2018 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (22. maj 2018) og Borgerrepræsentationen (21. juni 2018).

Bjarne Winge / Lars Eriksen Videbæk