Regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2017

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

Denne indstilling vedrører to forhold: 1) Regnskabsprognose pr. oktober og 2) Bevillingsmæssige ændringer.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på forvaltningens økonomi og efter 1., 2. og 3. kvartal indberette forventet regnskab til Økonomiudvalget.

Samtidig kan Beskæftigelses- og Integrationsudvalget fire gange om året anmode Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer. Det er alene Borgerrepræsentationen, der har bemyndigelse til at give og ændre bevillinger. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget kan løbende godkende omplaceringer inden for hver af udvalgets egne bevillinger, mens omplaceringer mellem to af udvalgets egne bevillinger og mellem udvalg samt bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler (fx statslige puljemidler) skal godkendes af Borgerrepræsentationen.

I regnskabsprognosen pr. oktober forventer Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen, at forbruget vil svare til budgettet (efter korrektioner) på servicerammen og anlægsrammen.

Forvaltningen forventer et mindreforbrug på 162,7 mio. kr. (før korrektioner) på overførselsrammen og et mindreforbrug på 78,9 mio. kr. (før korrektioner) på indsatsrammen. Skønnene er forbundet med usikkerhed, idet der er tale om udgifter, som i et vist omfang er ustyrbare og afhængige af efterspørgslen (fx danskuddannelse til selvforsørgede) samt af antallet af ydelsesmodtagere, som afhænger af konjunkturer. Forvaltningen foreslår derfor kun en delvis tilpasning af budgettet til forbrugsskønnene i regnskabsprognosen pr. oktober, således at overførselsrammen og indsatsrammen reduceres med henholdsvis 122,0 mio. kr. og 52,0 mio. kr. De forventede mindreforbrug i forhold til budgettet (efter korrektioner) udgør herefter henholdsvis 40,7 mio. kr. og 26,9 mio. kr., hvilket betyder, at der er reserver på de to områder på tilsvarende beløb, så det nye budget (efter korrektioner) kan overholdes, selvom udgifterne skulle blive lidt højere end forventet.

1. Regnskabsprognosen pr. oktober 2017

I tabellen nedenfor fremgår det, hvor forvaltningen skønner, at der er afvigelser mellem udvalgets budget for 2017 (inkl. forventede korrektioner, herunder bevillingsmæssige ændringer) og det samlede regnskab for 2017.

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2017

Nettoudgifter i mio. kr.	Vedtaget budget 2017	Korrigeret budget 2017 (godkendt)	Forventede korrektioner til budgettet	Korrigeret budget efter forventede korrektioner	Forventet regnskab 2017	Forventet afvigelse efter forventede korrektioner
Servicerammen	860,9	863,9	-8,6	855,3	855,3	0,0
Anlægsrammen	8,5	15,1	-11,7	3,4	3,4	0,0
Overførsler, mv.	6.294,5	6.192,9	-174,1	6.018,9	5.951,3	67,6
heraf overførselsrammen	5.699,3	5.611,6	-122,0	5.489,5	5.448,8	40,7
heraf Indsatsrammen	595,2	581,4	-52,0	529,3	502,4	26,9
I alt excl. finansposter	7.163,9	7.071,9	-194,4	6.877,5	6.809,9	67,6
Finansposter	0,0	0,0	0,0	0,0	3,4	-3,4
I alt inkl. finansposter	7.163,9	7.071,9	-194,4	6.877,5	6.813,3	64,2

* Note: Afvigelser på 0,1 mellem 'I alt' og de enkelte poster skyldes afrundinger.
* Ordforklaringer: Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre (primært samtaler) og Ydelsesservice samt tværgående administration. Anlægsrammen omfatter udgifter til anlæg. Overførsler mv. omfatter a) overførselsrammen (udgifter til forsørgelsesydelser til modtagere af kontanthjælp og sygedagpenge mv. samt medfinansiering af dagpenge), og b) indsatsrammen (udgifter til aktive beskæftigelsestilbud, mv., herunder drift af kommunens egne beskæftigelsescentre). Finansposter omfatter balanceposter, fx gæld og tilgodehavender.

På servicerammen forventes forbruget at svare til budgettet efter korrektioner, efter der er afsat midler til et navneskifte for centrene. Korrektionerne udgør 8,6 mio. kr. og vedrører primært indtægts- og udgiftsforskydninger for eksterne projekter.

På anlægsrammen forventes forbruget at svare til budgettet efter korrektioner. Korrektioner udgør 11,7 mio. kr. og skyldes primært, at projektet pavilloner til nytteindsats ikke gennemføres.

På overførselsrammen er prognosen 162,7 mio. kr. lavere end budgettet før korrektioner. Der forventes et mindreforbrug på 40,7 mio. kr. i forhold til budgettet efter korrektioner. Korrektioner udgør 122,0 mio. kr. og skyldes primært tilpasning af budgettet til forbrugsskønnet i nærværende prognose. Forbrugsskønnet er primært nedjusteret som følge af færre ydelsesmodtagere end forudsat.

På indsatsrammen er prognosen 78,9 mio. kr. lavere end budgettet før korrektioner. I budgettet før korrektioner er indeholdt en konvertering fra indsatsrammen til servicerammen på 14,7 mio. kr. i medfør af FØP-aftalen (BR 31/8-2017, pkt. 4), dvs.  prognosen ville være 93,6 mio. kr. lavere end budgettet uden denne konvertering.

Der forventes et mindreforbrug på 26,9 mio. kr. i forhold til budgettet efter korrektioner. Korrektioner udgør 52,0 mio. kr. og skyldes primært tilpasning af budgettet til forbrugsskønnet i nærværende prognose, dvs. et mindreforbrug i forhold til budgettet (før korrektioner).

Korrektionerne på 52 mio. kr. er foretaget på baggrund af:

Det forventede mindreforbrug derudover på 26,9 mio. kr. kan primært henføres til forsigtig disponering i 1. halvår på grund af usikker styringsinformation i en periode efter overgangen til nyt sagsbehandlingssystem (fasit).

Såfremt det forventede mindreforbrug realiseres, svarer det til ca. 2,5 pct. af bruttorammen på indsatsområdet. Forvaltningen bemærker, at aftalen mellem regeringen, Dansk Folkeparti og Radikale Venstre om erhvervs- og iværksætterinitiativer (af 12/11-2017) forventeligt indebærer nye refusionsregler vedrørende udgifter til vejlednings-, opkvalificerings- og mentorforløb, hvilket kan reducere indsatsrammen med ca. 150  mio. kr. fra 2019. 

På finansposterne forventes et fald på 3,4 mio. kr., der skyldes en forventning om færre ikke-afregnede uddannelsesaktiviteter i forbindelse med årsafslutningen 2017 end ved årsafslutningen 2016. Det betyder, at udeståendet med uddannelsesleverandørerne er reduceret i 2017.

Forvaltningen understreger, at udgiftsskønnene på overførsels- og indsatsrammen er forbundet med usikkerhed, og i lyset af usikkerheden, foreslår forvaltningen, at der kun sker en delvis tilpasning af budgettet til udgiftsskønnene i regnskabsprognosen. Det betyder, at forvaltningen foreslår, at der af det samlede mindreforbrug på de to rammer på 241,7 mio. kr., kun tilbageføres 174,1 mio. kr. til kommunekassen i de bevillingsmæssige ændringer. Herefter er der en reserve på i alt 67,6 mio. kr. til eventuelle merudgifter som følge af flere ledige end forudsat i årets sidste måneder mv.

Forvaltningen bemærker desuden, at mindreforbruget på overførselsrammen i forhold til vedtaget budget 2017 udgør 250,5 mio. kr. Allerede i forbindelse med de bevillingsmæssige ændringer pr. august (BIU 14/8-2017 – 2017-0277711) tilbageførtes 87,7 mio. kr. til kommunekassen. Der forventes nu et mindreforbrug på 162,7 mio. kr. i forhold til den justerede ramme. Heraf foreslår forvaltningen, at der i de bevillingsmæssige ændringer pr. oktober omplaceres yderligere 122,0 mio. kr. til kommunekassen, så der herefter forventes et mindreforbrug på 40,7 mio. kr.

2. Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2017

De forventede korrektioner til budgettet fremgår af tabel 2.

Tabel 2: Forventede korrektioner til budgettet

* Note: Afvigelser på 0,1 mellem 'I alt' og de enkelte poster skyldes afrundinger.

De bevillingsmæssige ændringer vedrørende flygtninge, budgettilpasning og øvrige områder er beskrevet nedenfor.

Øvrige korrektioner på 3,7 mio. kr. vedrører anlægsrammen og skyldes primært udskydelse af anlægsudgifter fra 2017 til 2018 og frem.

I bilag 1 er der redegjort nærmere for forvaltningens forbrugsskøn for de enkelte områder. Bilag 2 indeholder kvartalsregnskabet efter 3. kvartal 2017.

Forvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget anmoder Borgerrepræsentation om at godkende nedenstående bevillingsmæssige ændringer.

Bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg

Ændringerne nedenfor er enten en følge af Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets tidligere beslutninger eller begrundet i en (delvis) tilpasning af budgettet til forbrugsskønnet i nærværende regnskabsprognose. Ændringerne skal godkendes af Borgerrepræsentationen, fordi der omplaceres midler mellem bevillinger.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg:

I bilag 3 er der yderligere oplysninger om omplaceringerne, herunder baggrund for beslutning, modtagende udvalg og beløb. Der henvises til dagsordenens punkt 6 i forhold til anlægsprojektet, Pavilloner til nytteindsatsen.

Bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler

Ændringerne vedrører dels to nye projekter, dels nye skøn for udgifternes og indtægternes fordeling på år for igangværende projekter.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til eksterne midler for nye projekter:

Udvalgets samlede bevilling ændres ikke af de nye projekter, fordi indtægts- og udgiftsbevillingen ændres med samme beløb. Ændringerne betyder, at der bliver mulighed for at afholde flere udgifter (øget udgiftsbevilling) finansieret af eksterne midler (øget indtægtsbevilling). Både indtægts- og udgiftsbudgettet øges med 0,2 mio. kr. i 2017 og med 0,5 mio. kr. i 2018 på servicerammen.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer på grund af nye skøn for udgifternes og indtægternes fordeling på år for en række igangværende projekter:

Ændringerne vedrører servicerammen og betyder, at udgiftsbudgettet falder med 11,2 mio. kr. i 2017 og vokser med 8,4 mio. i 2018 og med 2,8 mio. kr. i 2019, og at indtægtsbudgettet falder med 1,1 mio. kr. i 2017 og vokser med 1,1 mio. kr. i 2018.

I bilag 3 er der yderligere oplysninger om de nævnte projekter, herunder formål, tidligere politisk behandling og bevillingsgiver.

Se ovenfor.

Indstillingen er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo oktober 2017 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (d. 5. december 2017) og Borgerrepræsentationen (d. 14. december 2017).

 

Bjarne Winge / Jacob Zeberg Eberholst

 

 

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.