Handleplan for revisionsrapporter vedr. revision af regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller 2019 samt indkøb af konsulent- og advokatydelser i Københavns Kommune

Se alle bilag

Resumé

Deloitte og Intern Revision har efter normal procedure udarbejdet 2 revisionsrapporter, der bl.a. vil danne baggrund for den samlede revisionsberetning for 2019. Den samlede revisionsberetning forventes modtaget sommeren 2020 og herefter forlagt udvalget.

I hver af de 2 rapporter er der revisionsbemærkning til alle forvaltninger markeret med rødt (Risici, der anses for kritiske). Sådanne revisionsbemærkninger skal forelægges fagudvalgene. Forvaltningen har udarbejdet udkast til handleplaner i forhold til de 2 revisionsbemærkninger. De udarbejdede handleplaner viser, at forvaltningen er i færd med at håndtere de forhold, som revisionsbemærkningerne peger på.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender de 2 handleplaner jf. bilag 3 og 4.

Problemstilling

Efter normal procedure har Deloitte udarbejdet en revisionsrapport vedr. revision af regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller 2019 (vedlagt som bilag 1). Intern revision har ligeledes udarbejdet en rapport vedrørende indkøb af konsulent- og advokatydelser i Københavns Kommune (vedlagt som bilag 2). Revisionen udarbejder normalt sådanne delrapporter, som er med til at danne grundlag for den samlede revisionsrapport for 2019, som forventes i sommeren 2020. Revisionsbemærkninger markeret med rødt (risici, der anses for kritiske) skal forelægges fagudvalgene.

Konklusionen i Deloittes rapport er, at kommunens kontrolmiljø på flere områder ikke giver tilstrækkelig sikkerhed for at fejl og mangler opdages eller forebygges. Deloitte bemærker dog, at der er sket en forbedring i forhold til revisionen i 2018. Deloitte henstiller i lighed med de foregående år til, at forvaltningerne skærper tilsynet med, at de autoriserede konteringsregler overholdes. Forvaltningen er i lighed med alle andre forvaltninger af ØKF blevet bedt om at komme med en handleplan der sikrer, at disse regler overholdes.

Intern Revision (IR) har undersøgt forvaltningernes køb af eksterne konsulent- og advokatydelser i 2018. IR har udført tre stikprøver for hver forvaltning. I BIFs tilfælde var der konstateret fejl i den ene af de tre udtrukne fakturaer. På den baggrund er BIF i lighed med de øvrige forvaltninger blevet bedt om en handleplan for, hvordan vi vil sikre regelefterlevelse på dette område.

Løsning

Handleplanerne fremgår af bilag 3 og 4. Handleplanerne er oversendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for udvalgets godkendelse. I forhold til Deloittes bemærkning om at forvaltningerne skærper tilsynet med, at de autoriserede regler på området overholdes, har forvaltningen i handleplanen redegjort for det risikobaserede ledelsestilsyn som BIF udfører i alle centre og kontorer. Kontrollen omfatter hvorvidt udgiften er relevant og om konteringen er sket korrekt. BIFs risikobaserede eget tilsyn supplerer den stikprøvekontrol som KS udfører for alle forvaltninger.

I IRs rapport om indkøb var en ud af tre undersøgte indkøb i BIF ikke sket korrekt. I det konkrete tilfælde skulle BIF have indkøbt ydelsen via en SKI-aftale. Der er en helt specifik procedure, der skal anvendes ved køb via SKI-aftaler og denne procedure vil være indarbejdet i forvaltningens forretningsgang senest 1. april 2020.