Regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. oktober

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på økonomien og efter 1., 2. og 3. kvartal indberette forventet regnskab til Økonomiudvalget.

Borgerrepræsentationen godkender fire gange årligt tekniske bevillingsmæssige ændringer. De tekniske bevillingsmæssige ændringer i denne indstilling forventes forelagt Borgerrepræsentationen den 12. december 2013. 

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen, oktober 2013

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler

2. at de bevillingsmæssige ændringer i bilag 3 godkendes

3. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets indtægts- og udgiftsbudget hæves med 0,7 mio. kr. i 2013, jf. tabel 5.

Regnskabsprognosen udarbejdes tre gange om året og er Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets opfølgning på, om udvalgets bevillinger overholdes.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen skønner nu i regnskabsprognosen, at det samlede regnskab for 2013 vil indebære følgende afvigelser fra udvalgets budget inkl. bevillingsmæssige ændringer:

• Et mindreforbrug på ca. 13 mio. kr. på driftsrammen. Mindreforbruget skyldes mindre brug af løntilskudsplaceringer til dagpengemodtagere ansat i Københavns Kommune end forudsat.

På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område er der desuden behov for følgende tekniske bevillingsmæssige ændringer af budget 2013 i relation til omplaceringer af midler i forhold til egne bevillinger og andre udvalg samt i relation til eksterne midler:

• En forøgelse af udgiftsrammen på driften med 1,2 mio. kr. i 2013, en forøgelse af udgiftsrammen på anlæg med 2,0 mio. kr., en reduktion af udgiftsrammen på den efterspørgselsstyrede indsats med 37,8 mio. kr. samt en reduktion på 15,0 mio. kr. på de efterspørgselsstyrede overførsler. Ændringerne skyldes blandt andet finansiering af deponering ved indgåelse af lejemål og af anskaffelser i forbindelse med kontanthjælpsreformen samt tilpasning af budgettet for de efterspørgselsstyrede overførsler.  

• En forøgelse af  indtægts- og udgiftsrammen på driften med 0,7 mio. kr. i 2013. Ændringerne vedrører fem projekter med eksterne midler.  
   

Regnskabsprognosen pr. oktober

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har i alt fire udgiftsområder:

Driftsrammen omfatter udgifter til f.eks. den borgerrettede service i jobcentre og Ydelsesservice samt tværgående administration.

Anlægsrammen omfatter udgifter til anlæg (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har i 2013 kun en mindre anlægsramme).

Efterspørgselsstyret indsats rummer primært udgifter til aktive beskæftigelsestilbud, herunder drift af kommunens egne beskæftigelsescentre.

Efterspørgselsstyrede overførsler rummer forsørgelsesydelser til modtagere af kontanthjælp, sygedagpenge og revalidering samt medfinansiering af a-dagpenge

Årsagen til afvigelserne på de enkelte udgiftsområder gennemgås nærmere herunder (jf. i øvrigt bilag 1). I tabel 1-3 neden for er mindreforbrug angivet med et minus, mens merforbrug er angivet med plus/uden fortegn.

Driftsrammen (inkl. anlægsrammen)

Forvaltningen forventer et mindreforbrug på 13,3 mio. kr., svarende til 1,8 pct.

Tabel 1. Regnskabsprognose for driftsrammen (inkl. anlæg), oktober 2013

	Mio. kr.
Korrigeret budget, drift og anlæg (1)	737,9
Forventede korrektioner (2)	3,4
Budget til disposition	741,3
Væsentlige afvigelser	-13,3
heraf:
- Pensionsudgifter, mv. til forsikrede ledige i løntilskud (3)	-13,3
Forventet regnskab 2013	728,0

(1) Anlægsbevillingen udgør 4,0 mio. kr. (2) I forventede korrektioner indgår bevillingsmæssige ændringer på 0,9 mio. kr., jf. tabel 4, samt 2,5 mio. kr. vedrørende anlægsbevillingen, hvoraf 2,0 mio. kr. vedrører bevillingsmæssige ændringer, jf. tabel 4, og 0,5 mio. kr. anlægsperiodisering. (3) Omfatter kommunens udgifter i forbindelse med ansættelse af dagpengemodtagere i Københavns Kommune (primært pensionsbidrag, o.lign.).

Mindreforbruget på 13,3 mio. kr. skyldes, at der er færre forsikrede ledige i løntilskud i Københavns Kommune end forudsat. Aktiviteten forventes nu at blive 400 helårspladser, hvilket er 500 helårspladser mindre end det forudsatte niveau på 900 helårspladser. Baggrunden for det lavere niveau er bl.a. forkortelsen af dagpengeperioden, der har betydet, at der er færre i målgruppen for offentlig løntilskud til forsikrede ledige.

Det bemærkes, at midlerne til pensionsudgifter, mv. til forsikrede ledige i offentlig løntilskud blev overført til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget i 2008, og at det samtidigt blev besluttet, at udvalget ikke har fuld dispositionsret over midlerne, men at midlerne alene kan anvendes til andre formål, hvis dette godkendes af Borgerrepræsentationen.

Efterspørgsselsstyret indsats

Forvaltningen forventer et forbrug svarende til budgettet.

Tabel 2. Regnskabsprognose for efterspørgselsstyret indsats, oktober 2013

	Mio. kr.
Korrigeret budget, efterspørgselsstyret indsats	654,8
Forventede korrektioner (1)	-37,8
Budget til disposition	617,0
Væsentlige afvigelser	0,0
heraf:
- Nye skøn vedrørende ny lovgivning	-27,0
- Tilbud til a-dagpengemodtagere	-25,0
- Tilbud til kontanthjælpsmodtagere	-10,0
- Deponering	13,1
- Implementering af kontanthjælpsreform	24,7
- Reserve	24,6
- Øvrige afvigelser	-0,4
Forventet regnskab 2013	617,0

(1) I forventede korrektioner indgår bevillingsmæssige ændringer på 37,8 mio. kr., jf. tabel 4.

Der er følgende væsentlig afvigelse i forhold til budgettet:

• Et mindreforbrug på i alt 27,0 mio. kr. som følge af nye skøn for økonomiske konsekvenser af ny lovgivning, heraf
  • 10 mio. kr. vedrørende ret til ordinær uddannelse for modtagere af særlige uddannelsesydelse. Mindreforbruget skyldes, at målgruppen ikke forventes at benytte sig af retten i det omfang, som forvaltningen har forudsat på baggrund af lovene vedrørende særlig uddannelsesydelse. 
  • 9 mio. kr. vedrørende beskæftigelsestilbud til modtagere af ressourceforløbsydelse. Mindreforbruget skyldes dels at der er færre i målgruppen end forudsat, dels at det har taget længere tid at igangsætte aktiviteterne end tidligere forudsat. 
  • 8 mio. kr. vedrørende forsikrede lediges ret til 6 ugers selvvalgt uddannelse. Mindreforbruget skyldes, at målgruppen ikke forventes at benytte sig af retten i det omfang, som forvaltningen har forudsat på baggrund af lovændringen vedrørende 6 ugers selvvalgt uddannelse. Lovændringen indebærer, at forsikrede ledige først kan benytte sig af retten efter 4 måneders ledighed.  
• Et mindreforbrug på 25,0 mio. kr. på beskæftigelsestilbud til dagpengemodtagere, der skal ses i sammenhæng med lavere ledighed end forudsat for målgruppen.
• Et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. på beskæftigelsestilbud til kontanthjælpsmodtagere, der skal ses i sammenhæng med øget brug af interne tilbud.   
• Et finansieringsbehov på 13,1 mio. kr., der skyldes behov for deponering i forbindelse med indgåelse af nyt lejemål. Lejemålet indgås som følge af nye opgaver og omlægning af indsatsen i beskæftigelsescentrene blandt andet i relation til kontanthjælpsreformen.
• Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen er i færd med at forberede omlægningen af indsatsen i 2014 som følge af kontanthjælpsreformen. Forvaltningen forventer at bruge anlægsmidler på i alt 24,7 mio. kr. til anskaffelser i forbindelse med kontanthjælpsreformen, hvoraf 2,0 mio. kr. forventes anvendt i 2013 og 22,7 mio. kr. i 2014. I de bevillingsmæssige ændringer, jf. neden for, forslås 24,7 mio. kr. derfor flyttet fra den efterspørgselsstyrede indsats til anlægsområdet.
• En reserve på 24,6 mio. kr. med henblik på imødegå uforudsete udgifter. Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har konstateret, at leverandørerne af beskæftigelsestilbud indsender fakturaer for afholdte aktiviteter med varierende forsinkelse i forhold til afholdelsestidspunktet. Der er derfor en generel usikkerhed om, hvor stor en del af udgifterne, der vil blive bogført i 2013, idet en betydelig del af fakturaerne først modtages i 2014.

   
Efterspørgselsstyrede overførsler

Forvaltningen forventer et forbrug svarende til budgettet.

Tabel 3. Regnskabsprognose for efterspørgselsstyrede overførsler, oktober 2013

	Mio. kr.
Korrigeret budget, efterspørgselsstyrede overførsler	5.427,8
Forventede korrektioner (1)	-15,0
Budget til disposition	5.412,8
Væsentlige afvigelser	0,0
heraf:
- Kontanthjælp, mv.	122,8
- Fleksjob, ledighedsydelse og seniorjob	72,3
- A-dagpengemodtagere	-196,1
- Sygedagpengemodtagere	-14,1
- Tilpasning af budget	15,0
Forventet regnskab 2013	5.412,8

 (1) I forventede korrektioner indgår bevillingsmæssige ændringer på 15,0 mio. kr., jf. tabel 4.

Udgiftsskønnet er baseret på den hidtidige udvikling i antallet af forsørgelsesmodtagere i 2013 samt Økonomi- og Indenrigsministeriets Økonomiske Redegørelse pr. august 2013, hvilket er fast praksis. 
   
Udgiftsskønnet er 51,0 mio. kr. lavere end forudsat i regnskabsprognosen pr. august 2013, og det lavere udgiftsskøn betyder, at der ikke vurderes behov for anvendelse af reservationer afsat i forbindelse med overførselssagen på 107,2 mio. kr. til dækning af eventuelt merforbrug på de efterspørgselsstyrede overførsler.

Budgettet for de efterspørgselsstyrede overførsler er tilpasset forvaltningens forbrugsskøn på området. I forhold til det nuværende budget er der følgende afvigelser i forhold til forbrugsskønnet, og dermed behov for budgetkorrektioner:

• En positiv budgetkorrektion på 122,8 mio. kr. vedrørende kontanthjælpsmodtagere, mv. Korrektionen skyldes primært merudgifter til den særlige uddannelsesydelse (111,2 mio. kr.). Budgettet blev fastlagt i efteråret 2012, hvor Folketinget ikke havde vedtaget den særlige uddannelsesydelse og der er derfor ikke afsat midler til området i budgettet. 

• En positiv budgetkorrektion på 72,3 mio. kr. vedrørende fleksjob, ledighedsydelse og seniorjob. Korrektionen skyldes primært større tilgang til seniorjobordningen end forudsat (55,8 mio. kr.), der skyldes en udvidelse af målgruppen for seniorjobordningen. Budgettet for seniorjob er baseret på et uændret aktivitetsniveau i forhold til 2012, hvilket skyldes, at regeringen i sine lovforslag med betydning for seniorjobområdet ikke har forudsat en væsentlig stigning i antallet af seniorjob. 

• En negativ budgetkorrektion på 196,1 mio. kr. vedrørende a-dagpengemodtagere. Korrektionen skyldes primært en gunstigere ledighedsudvikling end forudsat i efteråret 2012, hvor budgettet blev fastlagt.

• En negativ budgetkorrektion på 14,1 mio. kr. vedrørende sygedagpengemodtagere. Korrektionen skyldes primært en gunstigere udvikling i antallet af forsørgelsesmodtagere end forudsat i efteråret 2012, hvor budgettet blev fastlagt.

Bevillingsmæssige omplaceringer:
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget kan løbende godkende omplaceringer inden for udvalgets egne bevillinger, mens omflytninger mellem udvalg og mellem udvalgets bevillinger, samt bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler skal godkendes af Borgerrepræsentationen.

De tekniske bevillingsmæssige omplaceringer fremgår af bilag 3.

Bevillingsmæssige omplaceringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg:

Der er behov for følgende bevillingsmæssige ændringer:

• Ny opmåling af lejemål
• BIF-SOF-samarbejde
• Automatiske autosignaturer
• Callcenter 
• Deponering
• Implementering af kontanthjælpsreform
• Tilpasning af budgettet for efterspørgselsstyrede overførsler 

Tabel 4 viser behovet for bevillingsmæssige omplaceringer som følge heraf.

Tabel 4. Bevillingsmæssige omplaceringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg

Bevilling i 1.000 kr.	2013	2014	2015
Beskæftigelsesindsats	-108	-109	-109
Administration (1)	1.294	1.159	1.159
Anlæg	2.000
Efterspørgselsstyret indsats	-37.805
Efterspørgselsstyrede overførsler	-15.046
I alt	-49.665	1.050	1.050

(1) Heraf indregnes 0,3 mio. kr. ikke i forventede korrektioner af hensyn til koordination på tværs af forvaltninger.

Der henvises til bilag 4 for nærmere oplysninger om omplaceringerne, herunder baggrund for beslutning, modtagende udvalg og beløb.

Bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler:

Der er behov for ændringer i forhold til fem projekter finansieret af eksterne midler:

• Fælles læring gennem netværk
• Forebyggelseskoncept for mentorer
• Forebyggelseskoncept for forældrecoaches
• Handicapkonference
• Ny i job og uddannelse

Tabel 5 viser behovet for justering af indtægts- og udgiftsbevillinger som følge heraf.

Tabel 5. Bevillingsmæssige ændringer i forhold til eksterne midler

Bevilling i 1.000 kr.	2013	2014	2015
Beskæftigelsesindsats	250	1.300	225
Administration	450	0	0
I alt	700	1.300	225

Der henvises til bilag 5 for nærmere oplysninger om projekterne, herunder formål, tidligere politisk behandling og bevillingsgiver.

Se ovenfor.

Indstillingen er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo oktober 2013 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune, som forelægges Økonomiudvalget (3. december 2013), og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (3. eller 10. december 2013) og Borgerrepræsentationen (12. december 2013).

Mindreudgifterne vedrørende pensionsudgifter, mv. til forsikrede ledige i løntilskud kan ikke anvendes til andre formål uden forudgående godkendelse af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, og midlerne vil derfor som udgangspunkt tilfalde kommunekassen i forbindelse med årsafslutningen.

BILAG

1. Forventet regnskab 2013 pr. oktober 2013
2. Administrative udgifter, forventede overførsler og kvartalsregnskab
3. Tekniske omplaceringer vedr. BIU's bevillinger, oktober 2013
4. Tekniske omplaceringer i forhold til andre udvalg
5. Projekter, mv. med eksterne midler, oktober 2013

Morten Binder                          /Jørn Levinsen

Indstillingen blev godkendt.