Regnskabsprognose, oktober 2011

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget (BIU) skal løbende følge op på økonomien og kvartalvist indberette et forventet regnskab til Økonomiudvalget.

Indstilling og beslutning

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen, oktober 2011

Problemstilling

Regnskabsprognosen udarbejdes tre gange om året og er BIU’s opfølgning på, om udvalgets bevillinger overholdes.

BIU har i alt fire udgiftsområder:

1)Driftsrammen omfatter udgifter til f.eks. den borgerrettede service i jobcentre og Ydelsesservice samt til tværgående administration.

2)Anlægsrammen omfatter udgifter til anlæg (BIU har i 2011 kun en meget beskeden anlægsramme).

3)Efterspørgselsstyret indsats rummer primært udgifterne til de aktive beskæftigelsestilbud, herunder drift af kommunens egne beskæftigelsescentre.

4) Efterspørgselsstyrede overførsler rummer forsørgelsesydelser til modtagere af kontanthjælp, a-dagpenge, sygedagpenge og revalidering mv.

Løsning

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen skønner nu, at det samlede regnskab for 2011 vil indebære følgende afvigelser fra udvalgets budget:

Et mindreforbrug på ca. 11 mio. kr. på driftsrammen. Mindreforbruget skyldes primært mindre brug af løntilskudsplaceringer til dagpengemodtagere ansat i Københavns Kommune end forudsat.
Et mindreforbrug på ca. 160 mio. kr. til efterspørgselsstyret indsats, som bl.a. skyldes 1. halvårs efterslæb i aktiveringen.
Et merforbrug på ca. 60 mio. kr. til efterspørgselsstyrede overførsler, som skyldes dels, at ledigheden er højere og rettidigheden lavere end forudsat, dels at der er færre ledige end forudsat i den såkaldte karensperiode, hvor staten finansierer dagpengene fuldt ud. Merudgifterne udlignes delvist af et mindreforbrug på det øvrige overførselsbudget.

Årsagen til afvigelserne på de enkelte styringsområder gennemgås nærmere herunder (jf. i øvrigt bilag 1). I tabel 1-3 neden for er mindreforbrug angivet med minus, mens merforbrug er angivet med plus/uden fortegn.

Driftsrammen (inkl. anlægsrammen)

På driftsrammen (inkl. anlægsrammen) forventes et mindreforbrug på 11,5 mio. kr. jf. tabel 1.

Tabel 1. Regnskabsprognose for driftsrammen (inkl. anlæg), oktober 2011

	Mio. kr.
Korrigeret budget, drift og anlæg	759,0
Bevillingsmæssige ændringer⁽¹⁾	-1,8
Budget til disposition	757,2
Væsentlige afvigelser	-11,5
Heraf:
Løntilskud⁽²⁾	-16,0
IT-system til håndtering af løntilskudspladser	+6,0
Diverse poster	-0,8
Anlægsramme	-0,7
Forventet regnskab 2011	745,7

(1) I det disponible budget er indregnet forventede bevillingsmæssige ændringer, der forelægges BIU den 5. december 2011. (2) Omfatter udgifter til kommunens udgifter i forbindelse med løntilskudsansættelse i Københavns Kommune, herunder udgifter til pensionsbidrag mv.

Mindreforbruget skyldes primært mindre anvendelse af løntilskud til a-dagpengemodtagere ansat i Københavns Kommune end forudsat. Der forventes realistisk ca. 850 helårsmodtagere, hvilket er ca. 450 mindre end budgetteret, hvilket betyder et mindreforbrug på 16 mio. kr. Heraf forventes 6,0 mio. kr. anvendt til finansiering af et nyt IT-system til håndtering af løntilskudspladser, hvilket dog forudsætter Borgerrepræsentationens godkendelse, jf. nedenfor under "Videre proces". Det lavere antal kommunale jobtræningspladser opvejes delvist af et højere antal private løntilskudspladser end forudsat.

Efterspørgselsstyret indsats
Forvaltningen forventer et mindreforbrug på 156,8 mio. kr. på bevillingen til efterspørgselsstyret indsats jf. tabel 2.

Tabel 2. Regnskabsprognose for efterspørgselsstyret indsats, oktober 2011

	Mio. kr.
Korrigeret budget efterspørgselsstyret indsats	740,1
Bevillingsmæssige ændringer ⁽¹⁾	0,0
Budget til disposition	740,1
Væsentlige afvigelser	-156,8
Integrationsområdet	-10,3
Heraf: Introduktionsprogrammer og sprogundervisning	-2,0
Integrationsindtægter – grund- og resultattilskud	-8,3
Forudsætningsændringer vedr. aktiveringstilbud	-146,5
Heraf:
Arbejdsmarkedsparate ledige, intern indsats	-39,2
Dagpengemodtagere i eksterne tilbud	-31,8
Arbejdsmarkedsparate kontanthjælpsmodt. mv. i eksterne tilbud	-43,4
Handleplan for ordinær uddannelse	-50,5
Ikke-arbejdsmarkedsparate i eksterne tilbud	+36,4
Partnerskabsaftaler	-23,0
Øvrige områder, 6 ugers selvvalgt uddannelse mv.	+4,9
Forventet regnskab 2011	583,3

(1) Bevillingsmæssige ændringer, der forelægges BIU den 5. december 2011, kan påvirke budgettet, jf. Videre proces.

Mindreforbruget skyldes blandt andet, at der har været et efterslæb i aktiveringen, især i 1. halvår 2011. Aktiveringsefterslæbet vurderes isoleret at betyde et mindreforbrug på i størrelsesordenen 60 mio. kr., og er dermed den væsentligste årsag til mindreforbruget.

Mindreforbruget er i forhold til de enkelte udgiftsområder sammensat som følger:

På integrationsområdet forventes et mindreforbrug på 10,3 mio. kr. Det skyldes færre udlændinge i introduktionsprogrammer og større integrationsindtægter end forudsat.
Der forventes et mindreforbrug på 39,2 mio. kr. vedrørende tilbud til arbejdsmarkedsparate ledige i interne tilbud. Mindreforbruget skyldes primært lavere aktivitet end forudsat i centrenes jobklubber og forforløb til jobtræning mv. primært fordi ledige er kommet hurtigere i job eller løntilskud end forudsat.
Mindreforbruget vedrørende eksterne tilbud til dagpengemodtagere forventes at blive 31,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes lavere aktivitet hos eksterne leverandører end forudsat. Det skyldes især efterslæbet i aktiveringsindsatsen i 1. halvår, men også at reserven på 30,0 mio. kr. til betaling af bonus ikke forventes anvendt, idet konjunkturerne har været mindre gunstige end forudsat.
Der forventes et mindreforbrug på 43,4 mio. kr. vedrørende tilbud til arbejdsmarkedsparate kontanthjælpsmodtagere og revalidender i eksterne tilbud. Mindreforbruget skyldes også her bl.a. efterslæbet i aktiveringen i 1. halvår.
Der forventes et mindreforbrug på 50,5 mio. kr. på grund af, at forvaltningens handleplan for øget anvendelse af ordinære uddannelser først får fuld effekt i 2012. Midlerne forventes søgt overført til 2012.
Modsat forventes et merforbrug på 36,4 mio. kr. til køb af tilbud hos eksterne leverandører til ikke-arbejdsmarkedsparate ledige, fordi der er flere borgere i målgruppen end forudsat. Merforbruget svarer til ca. 12 pct. af budgettet.
De samlede udgifter til partnerskabsaftaler forventes at blive i alt 23,0 mio. kr. lavere end budgetteret og på nuværende tidspunkt forventes endvidere et merforbrug på 4,9 mio. kr. til øvrige områder, der omfatter 6 ugers selvvalgt uddannelse og mentorordninger, mv.

Efterspørgselsstyrede overførsler

Forvaltningen forventer aktuelt et merforbrug på 59,0 mio. kr. i forhold til budgettet for efterspørgselsstyrede overførsler, jf. tabel 3.

Tabel 3. Regnskabsprognose for efterspørgselsstyrede overførsler, oktober 2011

	Mio. kr.
Korrigeret budget efterspørgselsstyrede overførsler	4.841,1
Bevillingsmæssige ændringer⁽¹⁾	0,0
Budget til disposition	4.841,1
Væsentlige afvigelser	59,0
Heraf:
A-dagpenge	+181,1
Løntilskud ⁽²⁾	-81,6
Kontanthjælp mv.	-9,5
Fleksjob, ledighedsydelse og seniorjob	-20,6
Sygedagpenge	-10,4
Forventet regnskab 2011	4.900,1

(1) Bevillingsmæssige ændringer, der forelægges BIU den 5. december 2011, kan påvirke budgettet, jf. Videre proces. (2) Omfatter kommunens nettoudgifter til løntilskud til løntilskudsansatte i offentlig og privat løntilskud.

Der er en vis usikkerhed om forbrugsskønnet, som beror på ledighedsudviklingen i resten af året.

Der forventes merudgifter på ca. 181 mio. kr. til medfinansiering af a-dagpenge. Det skyldes

højere ledighed end forudsat (ca. 50 mio. kr.),
færre ledige i karensperioden end forudsat, hvor staten finansierer udgifterne fuldt ud (ca. 92 mio. kr.) og
større andel af ledige, som kommunen skal finansiere fuldt ud, herunder ledige der ikke er aktiveret rettidigt (ca. 39 mio. kr.).

Der forventes et mindreforbrug på 81,6 mio. kr. til løntilskud til dagpengemodtagere. Mindreforbruget skyldes dels, at der forventes 1.800 mod forudsat 2.100 helårsforløb (ca. 35 mio. kr.) og dels en større andel billigere private løntilskudsforløb (ca. 47 mio. kr.).

Endvidere forventes et mindreforbrug på 9,5 mio. kr. på kontanthjælp mv., der primært skyldes færre revalidender end forudsat. Endelig forventes mindreforbrug på fleksjob mv. på 20,6 mio. kr. og på sygedagpengeområdet på 10,4 mio. kr

Økonomi

Jævnfør overfor.

Videre proces

Regnskabsprognosen er primo november 2011 sendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for udvalgets godkendelse. Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune, som forelægges Økonomiudvalget den 29. november 2011. De enkelte udvalgs regnskabsprognoser vil indgå som bilag.

I forhold til den videre proces for håndteringen af merforbrug og mindreforbrug på de enkelte områder forventes følgende:

Det samlede mindreforbrug vedrørende driftsrammen udgør 11 mio. kr. Af mindreforbruget på 16,0 mio. kr. vedrørende løntilskud anvendes 6,0 mio. kr. til dækning af udgifter ved et nyt IT-system til håndtering af løntilskudspladser, hvis dette godkendes af Borgerrepræsentationen i forbindelse med forelæggelsen af de samlede forslag til bevillingsmæssige ændringer i december 2011. Der resterer herefter et mindreforbrug på løntilskudsområdet på 10,0 mio. kr., der efter behov vil blive søgt overført til 2012 i forbindelse med overførselssagen for 2011.

En andel af minderforbruget på 156,8 mio. kr. vedrørende efterspørgselsstyret indsats forudsættes anvendt til finansiering af det forventede merforbrug vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler, jf. særskilt sag herom på dagsordenen. Hertil kommer, at 67,8 mio. kr. af mindreforbruget forudsættes overført til kassen som led i tilpasningen af bevillingsniveauet til de forventede udgifter. Den resterende del af mindreforbruget udgør herefter 30,0 mio. kr. (svarende til ca. 4 pct. af det samlede budget), der udgør en reserve i lyset af den almindelige usikkerhed om det samlede forbrug på bevillingen.

Mindreforbrug på regnskabet, herunder vedrørende ordinær uddannelse, indgår som udgangspunkt i overførselssagen for 2011 efter samme principper som serviceudgifterne (jf. ØU 2011-108428). Økonomiforvaltningen har oplyst, at de midler der tilføres kassen, jf. ovenfor, ligeledes vil indgå i råderummet for den politiske forhandling i forbindelse med overførselssagen. Det betyder bl.a., at overførsel sker efter godkendelse af Borgerrepræsentationen. I forbindelse med overførselssagen vil behovet for at overføre midler bl.a. i medfør af handleplanen for ordinær uddannelse (jf. BIU 2011-67651) blive vurderet nærmere.

Det forventede merforbrug på 59,0 mio. kr. vedrørende de efterspørgselsstyrede overførsler søges finansieret af en del af mindreforbruget på efterspørgselsstyret indsats jf. særskilt sag om bevillingsmæssige korrektioner på dagsordenen. Sagen om bevillingsmæssige ændringer forventes behandlet af Økonomiudvalget på møde den 6. december 2011 og efterfølgende i Borgerrepræsentationen den 15. december.

Bilag

Forventet regnskab 2011 pr. oktober 2011

Morten Binder / Thomas Thellersen Børner

Beslutning

Indstillingen blev godkendt.