Regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. april 2019

Resumé

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen forventer at forbruget vil svare til budgettet (inkl. korrektioner) for servicerammen, anlægsrammen, overførselsrammen samt indsatsrammen.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, 

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen for april 2019
2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 2.  

Problemstilling

Denne indstilling vedrører to forhold: 1) Regnskabsprognose pr. april og 2) Bevillingsmæssige ændringer.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på forvaltningens økonomi og efter 1., 2. og 3. kvartal indberette forventet regnskab til Økonomiudvalget.

Samtidig kan Beskæftigelses- og Integrationsudvalget fire gange om året anmode Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer. Det er alene Borgerrepræsentationen, der har bemyndigelse til at give og ændre bevillinger. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget kan løbende godkende omplaceringer inden for hver af udvalgets egne bevillinger, mens omplaceringer mellem to af udvalgets egne bevillinger og mellem udvalg samt bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler (fx statslige puljemidler) skal godkendes af Borgerrepræsentationen.

Løsning

I tabellen nedenfor fremgår forvaltningens forbrugsskøn samt afvigelser mellem udvalgets budget for 2019 og det forventede regnskab for 2019. Afvigelsen er opgjort som forskellen mellem forventet regnskab og det korrigerede budget (korrigeret budget efter forventede korrektioner), der indeholder både allerede godkendte korrektioner og p.t. forventede korrektioner til budgettet:

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2019

Nettoudgifter i mio. kr.	A: Vedtaget budget 2019	B: Korrigeret budget 2019 (godkendt)	C: Forventede korrektioner til budgettet	D=B+C: Korrigeret budget efter forventede korrektioner	E: Forventet regnskab 2019	F=D-E: Forventet afvigelse efter forventede korrektioner
Servicerammen	973,4	969,3	14,7	984,0	984,0	0,0
Anlægsrammen	36,8	36,0	0,0	36,0	36,0	0,0
Overførsler, mv.	7.137,1	7.137,1	5,0	7.142,1	7.142,1	0,0
heraf overførselsrammen	586,2	586,2	5,0	591,2	591,2	0,0
heraf indsatsrammen	6.550,9	6.550,9	0,0	6.550,9	6.550,9	0,0
I alt excl. finansposter	8.147,4	8.142,4	19,7	8.162,2	8.162,2	0,0
Finansposter	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
I alt inkl. finansposter	8.147,4	8.142,4	19,7	8.162,2	8.162,2	0,0

* Ordforklaringer: Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre (primært samtaler) og Ydelsesservice samt tværgående administration. Anlægsrammen omfatter udgifter til anlæg. Overførsler mv. omfatter a) overførselsrammen (udgifter til forsørgelsesydelser til modtagere af kontanthjælp og sygedagpenge mv. samt medfinansiering af dagpenge), og b) indsatsrammen (udgifter til aktive beskæftigelsestilbud, mv., herunder drift af kommunens egne beskæftigelsescentre). Finansposter omfatter balanceposter, fx gæld og tilgodehavender.

1. Regnskabsprognosen pr. april 2019 

På servicerammen forventer forvaltningen, at forbruget vil svare til budgettet (inkl. korrektioner).

På anlægsrammen forventes et forbrug svarende til budgettet (inkl. korrektioner). Korrektioner omfatter bl.a. en nedskrivning af budgettet i 2019 for anlægsprojektet, Kommunernes Ydelsessystemer, som følge af at den eksterne leverandør har meddelt en forsinkelse i forhold til den tidligere tidsplan, og en opskrivning af budgettet i 2019 til anlægsprojektet, Nytteindsats. Der henvises i øvrigt til særskilt dagsordenspunkt om anlægsperiodisering, som prognosen er betinget af. Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen er i dialog med Økonomiforvaltningen herom.   

På overførselsrammen forventes et samlet forbrug svarende til budgettet (inkl. korrektioner). Der forventes et merforbrug på bl.a. førtidspension, der modsvares af et mindreforbrug på bl.a. kontanthjælp og a-dagpenge.

På indsatsrammen forventes et forbrug svarende til budgettet (inkl. korrektioner). Forvaltningen vurderer, at området kræver særdeles tæt økonomistyring resten af året. Baggrunden er, at bruttobudgettet er reduceret med 135 mio. kr. i forhold til sidste års budget pga. omlægning af 43 mio. kr. til servicemidler og bortfald af refusionsindtægter fra staten svarende til 92 mio. kr. 2019 er startet med et højt aktivitetsniveau, som følge af et højt aktivitetsniveau i slutningen af 2018. Den høje aktivitet i slutningen af 2018 skyldes det politiske ønske om at udnytte hele budgetrammen i 2018. På den baggrund planlægges en faldende aktivitet gennem 2019. I 2020 vil bevillingsomfanget på området yderligere blive reduceret pga. bevillingsbortfald.

På finansposterne forventes ingen afvigelse.

Forbrugsskønnet er baseret på de forventede korrektioner af budgettet, som fremgår af tabel 2. De forventede korrektioner er ændringer som forventes vedtaget.

Tabel 2: Forventede korrektioner til budgettet (mio. kr.) 

Mio. kr.	Bevillings-mæssige ændringer	Overførsels-sag 2018 til 2019	Øvrige korrektioner	I alt
Servicerammen	5,5	9,2	0,0	14,7
Anlægsrammen	0,0	0,0	0,0	0,0
Indsatsrammen	0,0	5,0	0,0	5,0
Overførselsrammen	0,0	0,0	0,0	0,0
I alt	5,5	14,2	0,0	19,7

 

Forventede korrektioner vedrører aftale om overførselssagen 2018 til 2019, hvor udvalget modtager 9,2 mio. kr. i servicemidler og 5,0 mio. kr. i indsatsmidler. Desuden er foretaget enkelte budgettilpasninger inden for de enkelte bevillinger for at tilpasse budgettet til forvaltningens forbrugsskøn.

Forventede korrektioner vedrører desuden de bevillingsmæssige ændringer, som er beskrevet nedenfor.

I bilag 1 er der redegjort nærmere for forvaltningens forbrugsskøn for de enkelte områder.

2. Bevillingsmæssige ændringer pr. april 2019

Forvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget anmoder Borgerrepræsentationen om at godkende nedenstående bevillingsmæssige ændringer.

Bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg

Ændringerne nedenfor er en følge af tidligere politiske beslutninger eller en korrektion af fejlplacerede poster.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg:  

I forhold til andre udvalg modtages netto 5,5 mio. kr. jf. ovenfor. Der er tale om følgende poster:

• Erhvervshus Hovedstaden (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget modtager 5.800.000 fra Økonomiudvalget i 2019 og frem til merudgifter som følge af ny lov om erhvervsfremme).

• Webtilgængelighed (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afgiver 212.000 kr. til Kultur- og fritidsudvalget i 2019 med henblik på at overholde nye regler om webtilgængelighed).

• Sygefraværsarbejde (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afgiver 48.000 kr. til kommunekassen i 2019 til en tidlig indsats i sygefraværsarbejdet). 

   

Derudover er der to interne omplaceringer, der ikke påvirker den samlede ramme. Disse er:

• Administration (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget omplacerer 12.872.000 kr. i 2019, 12.697.000 kr. i 2020-2022 og 10.637.000 i 2023 og frem fra bevillingen Beskæftigelsesindsats til bevillingen Administration, da en række konkrete budgetposter er fejlplaceret).

• Integrationshandleplan (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget omplacerer 8.800.000 kr. i 2019 og 2020 og 8.200.000 kr. i 2021 og 2022 fra bevillingen Integrationsaktiviteter til bevillingen Beskæftigelsesindsats, hvor udgifterne afholdes, jf. integrationshandleplanen (BIU 28/1-2019 - 2018-0325750).

I bilag 2 er der yderligere oplysninger om omplaceringerne, herunder baggrund for beslutning, modtagende udvalg og beløb. 

Bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler

Eksterne midler giver mulighed for at afholde ekstra udgifter. Dette indarbejdes gennem ændring af bevillingerne. Ændringerne vedrører enten nye projekter, som er finansieret af eksterne midler, eller tilpasninger af indtægter og/eller udgifter for projekter med eksterne midler, som tidligere er forelagt udvalget. De eksterne bevillinger er kommet efter vedtagelsen af Budget 2019 (BR 4/10-2018 - 2018-0205183), og de indarbejdes derfor i budgetterne nu.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til eksterne midler:

• Fyrtårnsprojekt, der sigter mod at tiltrække, modtage og fastholde udenlandsk arbejdskraft (Bevillingsgiver er Region Hovedstaden).

• Tidlig og jobrettet indsats, der sigter mod at øge andelen af kontanthjælpsmodtagere der opnår varig beskæftigelse (Bevillingsgiver er Styrelsen for Arbejdsmarkeds og Rekruttering).

• Uddannelsesambassadører, der sigter mod at øge antallet af dagpengemodtagere der får et uddannelsesløft (Bevillingsgiver er Styrelsen for Arbejdsmarkeds og Rekruttering).

• Kompetenceudvikling, der sigter mod et kompetenceløft af medarbejdere i forhold til viden om arbejdsmarkedet (Bevillingsgiver er Styrelsen for Arbejdsmarkeds og Rekruttering).

Ændringerne indebærer, at bruttobudgettet på servicerammen øges med 4,2 mio. kr. i 2019 og med 3,6 mio. kr. i 2020. Indtægtsbudgettet øges tilsvarende.   

I bilag 2 er der yderligere oplysninger om de nævnte projekter, herunder formål, tidligere politisk behandling og bevillingsgiver.  

Økonomi

Se overfor.

Videre proces

Indstillingen er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo april 2019 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (28. maj 2019) og Borgerrepræsentationen (6. juni 2019).

Økonomiforvaltningen foretager i forbindelse med udarbejdelsen af den samlede regnskabsprognose et konsolideringsarbejde, og der kan i den forbindelse blive belyst forhold, der kræver større eller mindre justeringer i forvaltningernes materiale, herunder i indstillingen til fagudvalget.

 

Tanja Franck / Jeppe Bøgh Andersen