2. regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. august 2024

Resumé

Med denne sag skal Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkende 2. regnskabsprognose for 2024 samt godkende bevillingsmæssige ændringer.

På service- og indsatsrammen forventes balance på den almindelige drift.

På servicerammen forventes imidlertid et merforbrug på 155,7 mio. kr. og på indsatsrammen et mindreforbrug på 53,0 mio. kr., som alene skyldes udgifter og tilskud vedrørende fordrevne ukrainere. På overførselsrammen forventes et mindreforbrug på 196,1 mio. kr. primært vedrørende a-dagpenge og kontanthjælp.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, 

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen for august 2024.
2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 3.

Problemstilling

Denne indstilling vedrører to forhold:

1. Regnskabsprognose pr. august 2024
2. Bevillingsmæssige ændringer 

Løsning

1. Regnskabsprognose

Af tabel 1 fremgår den forventede afvigelse mellem Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets budget for 2024 og det forventede forbrug for 2024.

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2024*

* Der er redegjort nærmere for de bevillingsmæssige ændringer (kolonne C) i afsnit 2 om bevillingsmæssige ændringer. Den forventede afvigelse (kolonne F) er vist med negativt fortegn ved et merforbrug og uden fortegn ved et mindreforbrug.

Nedenfor fremgår en uddybning af regnskabsprognosen, jf. tabel 1.

Servicerammen

På servicerammen forventer forvaltningen et merforbrug på 155,7 mio. kr., jf. kolonne F i tabel 1. Merforbruget vedrører fordrevne ukrainere og skyldes primært udgifter til indkvartering. Forvaltningen forudsætter, at Økonomiforvaltningen vil forelægge Borgerrepræsentationen en indstilling om håndtering af Ukraine-relaterede merudgifter.

Anlægsrammen

På anlægsrammen forventes ingen afvigelse i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F).

Overførselsrammen

På overførselsrammen forventes et mindreforbrug på 196,1 mio. kr. i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F). Mindreforbruget vedrører primært a-dagpenge og kontanthjælp.

Indsatsrammen

På indsatsrammen forventes et mindreforbrug på 53,0 mio. kr. i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F). Mindreforbruget skyldes, at de statslige tilskud vedrørende fordrevne ukrainere overstiger de udgifter, der er forbundet med Ukraine-indsatsen.

Forbruget på de øvrige områder udover Ukraineindsatsen har været lavere end forventet i 1. halvår. Forvaltningen forventer dog, at der kommer en væsentlig aktivitetsstigning i det sidste halvår af 2024. Hvis der alligevel opstår mindreforbrug på rammerne, vil det i udgangspunktet blive foreslået tilbageført til kassen i forbindelse med 3. regnskabsprognose.

Finansposter

På finansposterne forventes balance, jf. tabel 1 (kolonne F).

Der henvises i øvrigt til bilag 2, hvor der er redegjort nærmere for forvaltningens skøn på de enkelte områder.

2. Bevillingsmæssige ændringer

Tabel 2 viser de samlede forventede bevillingsmæssige ændringer til budgettet. De samlede korrektioner i kolonne D i tabel 2 svarer til kolonne C i tabel 1.

Tabel 2: Forventede bevillingsmæssige ændringer

Bevillingsmæssige ændringer til godkendelse i BIU indeholder en række tekniske ændringer i forhold til egne bevillinger og øvrige udvalg. Der henvises til bilag 3, som indeholder mere detaljerede oplysninger om ændringerne.

Bevillingsmæssige ændringer – øvrige vedrører blandt andet DUT-sagen, hvor BIUs bevillinger korrigeres for udgiftsændringer som følge af ny lovgivning. Der henvises til bilag 2, hvor der er mere detaljerede oplysninger om ændringerne.

Anlægsperiodisering omfatter ændringer på anlægsområdet, hvor midler flyttes mellem år bl.a. for, at BIU holder sig inden for de udmeldte rammer (måltal) for anlægsudgifter i 2024 og 2025. Der henvises til bilag 2, hvor der er flere oplysninger om ændringerne.  

Politisk handlerum

BIU skal have godkendt regnskabsprognosen, før Økonomiudvalget behandler den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune, dvs. inden den 21. august 2024. Bevillingsændringerne i denne sag (jf. bilag 3) er af teknisk karakter, og de bliver annulleret, hvis BIU ikke godkender ændringerne.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Det forventede regnskab er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo juli 2024 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (21. august 2024) og Borgerrepræsentationen (29. august 2024).

Henrik Lund / Signe Maria Christensen