Regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. august 2019

 

Resumé

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen forventer at forbruget vil svare til budgettet (inkl. korrektioner) for servicerammen, anlægsrammen samt indsatsrammen.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen forventer et merforbrug på ca. 60 mio. kr. på overførselsrammen. Dette skal ses i lyset af en forventning om ca. 600 flere overførselsmodtagere end forudsat – herunder især flere førtidspensionister Der er tillige stigende enhedspriser, da nye førtidspensionister på grund af regler for satser og refusion i gennemsnit medfører højere udgifter end eksisterende førtidspensionister. I alt forventes øgede udgifter til førtidspensionsområdet på 150 mio. kr., hvilket delvist modsvares af faldende udgifter på især kontanthjælpsområdet.

På indsatsrammen er der fortsat behov for tæt økonomistyring i resten af året og der planlægges med et lavere aktivitetsniveau i 2. halvår 2019 end i 1. halvår 2019 med henblik på overholdelse af budgettet. På grund af lavere forventninger til udgifterne på danskuddannelsesområdet, er det muligt at omprioritere 8 mio. kr. inden for indsatsrammen fra danskundervisning til aktivering for at reducere nedgangen i aktivitet.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, 

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen for august 2019
2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 2.  
3. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender at der flyttes 8 mio. kr. fra danskuddannelsesområdet til aktiveringsområdet

Problemstilling

Denne indstilling vedrører to forhold: 1) Regnskabsprognose pr. august og 2) Bevillingsmæssige ændringer.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på forvaltningens økonomi og efter 1., 2. og 3. kvartal indberette forventet regnskab til Økonomiudvalget.

Samtidig kan Beskæftigelses- og Integrationsudvalget fire gange om året anmode Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer. Det er alene Borgerrepræsentationen, der har bemyndigelse til at give og ændre bevillinger. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget kan løbende godkende omplaceringer inden for hver af udvalgets egne bevillinger, mens omplaceringer mellem to af udvalgets egne bevillinger og mellem udvalg samt bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler (fx statslige puljemidler) skal godkendes af Borgerrepræsentationen.

Løsning

I tabellen nedenfor fremgår forvaltningens forbrugsskøn samt afvigelser mellem udvalgets budget for 2019 og det forventede regnskab for 2019. Afvigelsen er opgjort som forskellen mellem forventet regnskab og det korrigerede budget (korrigeret budget efter forventede korrektioner), der indeholder både allerede godkendte korrektioner og p.t. forventede korrektioner til budgettet:

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2019

Nettoudgifter i mio. kr.	A: Ved- taget budget 2019	B: Korri- geret budget 2019 (god- kendt)	C: Forven- tede korrek- tioner til bud- gettet	D=B+C: Korri- geret budget efter forven- tede korrek- tioner	E: Forven- tet regn- skab 2019	F=D-E: Forven- tet afvigel- se efter forven- tede korrek- tioner
Servicerammen	973,4	984,0	-4,7	979,3	979,3	0,0
Anlægsrammen	36,8	36,0	-13,3	22,7	22,7	0,0
Overførsler, mv.	7.137,1	7.142,1	-1,2	7.140,9	7.202,6	-61,6
heraf overførsels- rammen	6.550,9	6.550,9	0,0	6.550,9	6.612,6	-61,6
heraf indsats- rammen	586,2	591,2	-1,2	590,0	590,0	0,0
I alt excl. finansposter	8.147,4	8.162,2	-19,3	8.142,9	8.204,5	-61,6
Finansposter	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
I alt inkl. finansposter	8.147,4	8.162,2	-19,3	8.142,9	8.204,5	-61,6

* Ordforklaringer: Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre (primært samtaler) og Ydelsesservice samt tværgående administration. Anlægsrammen omfatter udgifter til anlæg. Overførsler mv. omfatter a) overførselsrammen (udgifter til forsørgelsesydelser til modtagere af kontanthjælp og sygedagpenge mv. samt medfinansiering af dagpenge), og b) indsatsrammen (udgifter til aktive beskæftigelsestilbud, mv., herunder drift af kommunens egne beskæftigelsescentre). Finansposter omfatter balanceposter, fx gæld og tilgodehavender.

1. Regnskabsprognosen pr. august 2019 

På servicerammen forventer forvaltningen, at forbruget vil svare til budgettet (inkl. korrektioner).

På anlægsrammen forventes et forbrug svarende til budgettet (inkl. korrektioner). Der henvises til særskilt dagsordenspunkt om anlægsperiodisering, som prognosen er betinget af. Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen er i dialog med Økonomiforvaltningen herom.   

På overførselsrammen forventes et samlet merforbrug på 61,6 mio. kr. (0,9 pct.) i forhold til budgettet (inkl. korrektioner). Merforbruget er påvirket af dels flere ydelsesmodtagere, der samlet betyder, at udgifterne vokser med 93,1 mio. kr. og dels en lavere gennemsnitlig udgift (inklusiv refusion) pr. ydelsesmodtager, der samlet betyder, at udgifterne falder med 31,5 mio. kr. De væsentligste afvigelser vedrører et merforbrug på 150 mio. kr. til førtidspension og et mindreforbrug på 106 mio. kr. til kontanthjælp mm.  

På indsatsrammen forventes et forbrug svarende til budgettet (inkl. korrektioner).

Skønnet er baseret på et lavere aktivitetsniveau i 2. halvår end i 1. halvår.

Der ses en lavere efterspørgsel på danskuddannelsesområdet svarende til et mindreforbrug på 8 mio. kr.

Forvaltningen anbefaler, at midlerne fra danskuddannelsesområdet flyttes til aktivitetsområdet for beskæftigelsestilbud. En flytning af midler mellem hovedproduktniveauer skal altid besluttes politisk. Midlerne kan ved flytningen bruges til køb af beskæftigelsestilbud hos eksterne leverandører. Konkret foreslås ungeområdet prioriteret, da der er behov for indsatser for en del af målgruppen.

På finansposterne forventes ingen afvigelse.

Forbrugsskønnet er baseret på de forventede korrektioner af budgettet, som fremgår af tabel 2. De forventede korrektioner er ændringer som forventes vedtaget.

Tabel 2: Forventede korrektioner til budgettet (mio. kr.) 

Mio. kr.	Bevillings- mæssige ændringer	DUT- sagen	Anlægs- periodi- sering	Øvrige korrek- tioner	I alt
Servicerammen	-4,7	0,0	0,0	0,0	-4,7
Anlægsrammen	-7,3	0,0	-6,0	0,0	-13,3
Indsatsrammen	-1,2	0,0	0,0	0,0	-1,2
Overførselsrammen	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
I alt	-13,3	0,0	-6,0	0,0	-19,3

Forventede korrektioner vedrører anlægsperiodisering, hvor planlagte udgifter på 6,0 mio. kr. i 2019 udskydes til 2020 og frem. Desuden er foretaget enkelte mindre budgettilpasninger inden for de enkelte bevillinger for at tilpasse budgettet til forvaltningens forbrugsskøn.

Eventuelle korrektioner vedrørende dels DUT-sagen, hvor Beskæftigelses- og Integrationsudvalget kompenseres for mer- og mindreudgifter som følge af ny lovgivning og dels nyt skøn for pris- og lønregulering afventer kommuneaftalen for 2020 mellem regeringen og KL.

Forventede korrektioner vedrører desuden de bevillingsmæssige ændringer, som er beskrevet nedenfor.

I bilag 1 er der redegjort nærmere for forvaltningens forbrugsskøn for de enkelte områder.

2. Bevillingsmæssige ændringer pr. august 2019

De bevillingsmæssige ændringer pr. august 2019 er beskrevet nedenfor:

Bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg

Bevillingsmæssige ændringer skal godkendes af Borgerrepræsentationen, fordi der omplaceres midler mellem bevillinger.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg:  

I forhold til andre udvalg afgives 13,3 mio. kr. jf. ovenfor. Der er tale om følgende poster:

• Anlægsudgifter Gl. Køge Landevej (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afgiver 7.333.000 kr. i 2019 til Økonomiudvalget, der afholder udgifter vedrørende anlægsprojektet på Gl. Køge Landevej).

• Optimering af regres i kommunens forsikringssager (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget modtager 20.000 kr. i 2019 og 8.000 kr. i 2020 til dækning af udgifter til kommunens forsikringsordning).

• Omplacering af midler vedr. IT-arkitekter (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afgiver 471.000 kr. i 2019 og frem til Økonomiudvalget, som afholder udgifter til IT-arkitektur-funktionen fra 2019 og frem). 

• Tilskud til Erhvervshus Hovedstaden (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilbagefører 1.100.000 kr. i 2019 til kassen, da udgifter til det lovpligtige tilskud til Erhvervshus Hovedstaden er lavere end tidligere forudsat). Midlerne blev bevilget i overførselssagen 2018 til 2019 og kan ikke bruges til andre formål.

• Opgaver vedr. lønadministration (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afgiver 4.342.000 kr. i 2019 og frem fordelt med 3.148.000 kr. på servicerammen og 1.194.000 kr. på indsatsrammen til Økonomiudvalget, der fremover afholder udgifter til lønadministration, mv.).

• Styrket indkøbsorganisation (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afgiver 27.000 kr. i 2019 og 256.000 kr. i 2020 og frem til Økonomiudvalget, som afholder udgifter i relation til et initiativ om Styrket indkøbsorganisation).

   

I bilag 2 er der yderligere oplysninger om omplaceringerne, herunder baggrund for beslutning, modtagende udvalg og beløb. 

Bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler

Eksterne midler giver mulighed for at afholde ekstra udgifter. Dette indarbejdes gennem ændring af bevillingerne. Ændringerne vedrører enten nye projekter, som er finansieret af eksterne midler, eller tilpasninger af indtægter og/eller udgifter for projekter med eksterne midler, som tidligere er forelagt udvalget.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til to nye sager om eksterne midler:

• Forebyggelse af social kontrol, der sigter mod at styrke indsatsen over for negativ social kontrol gennem oplysende og forebyggende tiltag (Bevillingsgiver er Styrelsen for International Rekruttering og Integration). Udgifts- og indtægtsbevillingen på servicerammen øges med 1,2 mio. kr. i 2019 og med 1,3 mio. kr. i 2020.

• IBBIS 2, der sigter mod en bedre samlet sundheds- og beskæftigelsesindsats til sygemeldte borgere (Bevillingsgiver er Styrelsen for Arbejdsmarkeds og Rekruttering).Udgifts- og indtægtsbevillingen på indsatsrammen øges med 4,0 mio. kr. i 2019, 6,0 mio. kr. i 2020, 6,0 mio. kr. i 2021 og 0,3 mio. kr. i 2022.

Ændringerne betyder, at der bliver mulighed for at afholde flere udgifter (øget udgiftsbevilling) finansieret af eksterne midler (øget indtægtsbevilling). Ændringerne indebærer, at bruttobudgettet på servicerammen øges med 1,2 mio. kr. i 2019 og med 1,3 mio. kr. i 2020 og at bruttobudgettet på indsatsrammen øges med 4,0 mio. kr. i 2019, 6,0 mio. kr. i 2020, 6,0 mio. kr. i 2021 og 0,3 mio. kr. i 2022. Indtægtsbudgettet øges tilsvarende.   

I bilag 2 er der yderligere oplysninger om de nævnte projekter, herunder formål, eventuel tidligere politisk behandling og bevillingsgiver.  

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Indstillingen er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo juli 2019 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (21. august 2019) og Borgerrepræsentationen (29. august 2019).

Økonomiforvaltningen foretager i forbindelse med udarbejdelsen af den samlede regnskabsprognose et konsolideringsarbejde, og der kan i den forbindelse blive belyst forhold, der kræver justeringer i forvaltningernes materiale, herunder i indstillingen til fagudvalget.

 

Tanja Franck / Jeppe Bøgh Andersen