Årsregnskab 2018

Resumé

Årsregnskab 2018 viser, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget samlet set har overholdt budgetterne for 2018.

På servicerammen er der et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. (0,4 pct.), der primært skyldes tidsmæssige forskydninger af indtægter og udgifter vedrørende eksternt finansierede projekter. Af mindreforbruget indgår 2,7 mio. kr. i overførselssagen om tekniske overførsler fra 2018 til 2019 (BIU 5. marts 2019 – 2019-0043726).

På indsatsrammen er der et mindreforbrug på 42,1 mio. kr. (6,9 pct.), der primært skyldes et stort fald i danskuddannelsesaktiviteten i 2. halvår 2018 som følge af indførelse af brugerbetaling for selvforsørgede. Dette betyder dels færre udgifter end forudsat og dels en uforbrugt reservation på området.

På overførselsrammen er der et mindreforbrug på 136,5 mio. kr. (2,1 pct.), der dels skyldes en uforbrugt reserve og dels færre udgifter end forudsat til primært a-dagpenge- og kontanthjælpsmodtagere, hvilket kun delvist modgås af flere udgifter end forudsat til førtidspensionister.

På anlægsrammen er der et merforbrug på 0,8 mio. kr. (13,0 pct.), der primært skyldes tidsmæssig forskydning af udgifter vedrørende anlægsprojektet Gammel Køge Landevej, hvor udgifter, der var planlagt afholdt i 2019, er afholdt allerede i 2018. Merforbruget på 0,8 mio. kr. indgår i overførselssagen om tekniske overførsler fra 2018 til 2019 (BIU 5. marts 2019 – 2019-0043726).

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender udvalgets bidrag til Københavns Kommunes årsregnskab for 2018.

Problemstilling

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal aflægge regnskab for 2018. Årsregnskabet inkl. vedlagte bilag er sendt til Økonomiforvaltningen den 21. februar 2019 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen samler de enkelte forvaltningers bidrag til kommunens årsregnskab 2018 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 2. april 2019 og for Borgerrepræsentationen den 11. april 2019.

Løsning

Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets regnskab omfatter i alt fem områder:

Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre og Ydelsesservice samt tværgående administration.

Efterspørgselsstyret indsats (indsatsrammen) omfatter beskæftigelsestilbud i kommunens beskæftigelsescentre og hos de eksterne leverandører samt danskuddannelse til voksne udlændinge.

Efterspørgselsstyrede overførsler (overførselsrammen) omfatter primært forsørgelsesydelser - fx kontanthjælp, a-dagpenge, førtidspension og sygedagpenge.

Anlægsrammen omfatter udgifter til anlægsprojekter.

Finansposter omfatter balanceposter, fx kort- og langfristet gæld og tilgodehavender.

Tabel 1 viser de væsentligste afvigelser mellem korrigeret budget vedtaget af Borgerrepræsentationen den 13. december 2018 og regnskab 2018. Afvigelser med positivt fortegn betyder mindreforbrug. Alle afvigelser er yderligere uddybet i bilag 1. 

Tabel 1 Afvigelser mellem budget og regnskab 2018

Mindreforbruget er på 3,6 mio. kr. på servicerammen (hvilket udgør 0,4 pct. af den samlede ramme), 42,1 mio. kr. vedrørende efterspørgselsstyret indsats (6,9 pct.) og 136,5 mio. kr. vedrørende de efterspørgselsstyrede overførsler (2,1 pct.). På anlægsrammen udgør merforbruget 0,8 mio. kr. (13,0 pct.).

De væsentligste afvigelser er forklaret nedenfor.

1. Afvigelser på servicerammen

Servicerammen udviser et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. og er primært sammensat af følgende afvigelser:

Eksterne projekter (2,6 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes en tidsmæssig forskydning mellem afholdelse af udgifter og modtagelse af indtægter i eksterne projekter. Som eksempler på eksterne projekter kan nævnes Flere skal med og Indsats for ægtefælleforsørgede (som sigter mod at opkvalificere ægtefælleforsørgede indvandrere). Ved projektafslutning i 2019 eller senere udviser projekterne balance. Midlerne er søgt overført til 2019 i forbindelse med overførselssagen (BIU 5. marts 2019 – 2019-0043726).

Pulje til modtagelse af flygtninge (0,9 mio. kr.): Mindreforbruget skal primært ses i sammenhæng med færre udgifter end forudsat til boligplacering af flygtninge.

Forsinket analysearbejde (0,2 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes forsinkelse af et eksternt analysearbejde i tilknytning til Businesscase vedr. borgere i ressourceforløb. Midlerne er søgt overført til 2019 i forbindelse med overførselssagen (BIU 5. marts 2019 – 2019-0043726).

Øvrige afvigelser (0,0 mio. kr.). Øvrige afvigelser vedrører en række modsatrettede afvigelser, der samlet betyder en afvigelse på 0,0 mio. kr.  Der henvises til bilag 1, hvor de er redegjort nærmere for øvrige afvigelser.

2. Afvigelser vedrørende indsatsrammen

Indsatsrammen udviser et mindreforbrug på 42,1 mio. kr. Det bemærkes, at udvalget i forbindelse med oktoberprognosen blev orienteret om et forventet mindreforbrug på 22,5 mio. kr. (BIU 12. november 2018 - 2018-0271823). Der er således tale om et forøget mindreforbrug siden oktober på 19,6 mio. kr. Neden for forklares sammensætningen af den samlede afvigelse på 42,1 mio.kr.:

Danskuddannelse til selvforsørgede (23,0 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes et større fald i aktiviteten end forudsat efter indførelse af startgebyr på danskuddannelse til selvforsørgede i 2. halvår 2018. Udgifterne er derfor lavere end forventet (13,0 mio. kr.) og samtidig har der ikke været behov for en reservation til at imødegå udsving i efterspørgslen efter danskuddannelse (10,0 mio. kr.).

Beskæftigelsestilbud til ledige, mv. (9,1 mio. kr.). Mindreforbruget vedrører blandt andet mindreforbrug på køb af ordinær uddannelse (4,8 mio. kr.) og mindreforbrug på bonusbetalinger til eksterne leverandører (4,1 mio. kr.).

Øvrige afvigelser (10,0 mio. kr.). Øvrige afvigelser vedrører en række afvigelser, herunder færre udgifter til tilbud til integrationsborgere inkl. flygtninge (4,5 mio.kr.) og flere indtægter fra resultattilskud fordi flere integrationsborgere er kommet i beskæftigelse (4,0 mio. kr.). Der henvises til bilag 1, hvor de er redegjort nærmere for øvrige afvigelser.

3. Afvigelser vedrørende overførselsrammen

Overførselsrammen udviser et mindreforbrug på 136,5 mio. kr. Det bemærkes, at udvalget i forbindelse med oktoberprognosen blev orienteret om et forventet mindreforbrug på 50,8 mio. kr. (BIU 12. november 2018 - 2018-0271823). Der er således tale om et forøget mindreforbrug siden oktober på 85,7 mio. kr. Dette yderligere mindreforbrug er sammensat af følgende modsatrettede afvigelser:

Mindreforbrug vedrørende a-dagpenge (46,7 mio. kr.), fleksjob, ledighedsydelse, seniorjob (17,1 mio. kr.), kontanthjælp mm. (25,6 mio. kr.), ressourceforløbsydelse (6,7 mio. kr.) og sygedagpenge (5,1 mio. kr.), som delvist udlignes af et merforbrug vedrørende førtidspension (-15,5 mio. kr.).

Af mindreforbruget skyldes i størrelsesordenen 40 mio. kr. en ny praksis for periodisering af forsørgelsesudgifter.

4. Afvigelser på anlægsrammen

På anlægsrammen er der et merforbrug på 0,8 mio. kr.

Merforbruget vedrører primært anlægsprojektet Gammel Køge Landevej, hvor udgifter, der var planlagt afholdt i 2019, er afholdt i 2018. På de øvrige anlægsprojekter har der kun været mindre afvigelser, der samlet har resulteret i et mindreforbrug på 0,1 mio. kr.

Merforbruget er søgt overført til 2019 i forbindelse med overførselssagen (BIU 5. marts 2019 – 2019–0043726).

5. Afvigelser på finansposter

På finansposter er der en afvigelse på 80,4 mio. kr. Afvigelsen vedrører primært forskydninger i tilgodehavender og gæld. Et eksempel er, at tidsforskydninger i kommunens afregning af refusion med staten har bevirket, at kommunens tilgodehavende er steget med 77,2 mio. kr.  Heri indgår kommunens tilgodehavende refusion pr. 31. december 2018, der er opgjort som forskellen mellem den refusion forvaltningen er berettiget til at modtage ud fra udgifterne i 2018 og den faktisk modtagne (foreløbige) refusion vedrørende 2018. Staten betaler kommunens tilgodehavende i starten af 2019, når staten har modtaget forbrugsoplysningerne for 2018 fra kommunen.

Der vedlægges bilag 2, der indeholder obligatoriske oversigter til regnskabet med supplerende oplysninger om bl.a. eventualforpligtelser, anlægsregnskaber for projekter under 2 mio. kr., og bilag 3, der indeholder Årsrapportering på balancen for Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, hvor afsnit 1 til orientering indeholder en beskrivelse af tværgående kommunale opmærksomhedspunkter og afsnittene 2-5 indeholder rapporteringen på de konti og områder, der er relevante for Beskæftigelses- og Integrationsudvalget.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Økonomiforvaltningen samler de enkelte udvalgs bidrag til kommunens årsregnskab 2018 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 2. april 2019 og for Borgerrepræsentationen den 11. april 2019.

Tanja Franck / Jeppe Bøgh Andersen