Revisionsberetning på det sociale og beskæftigelsesrettede område 2020

Resume

Revisionsberetningen for 2020 vedrørende sociale og beskæftigelsesrettede udgifter omfattet af statsrefusion behandles i Økonomiudvalget og i Borgerrepræsentationen. Denne sag omhandler de forhold i revisionsberetningen, der vedrører Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har i 2020 ingen revisionsbemærkninger vedrørende revisionen af personsager.

Forvaltningen er sammen med Økonomiforvaltningen omfattet af 1 revisionsbemærkning vedrørende en revisorerklæring på IT-systemerne Kvantum, OPUS Debitor og Løn samt kommunernes sygedagpengesystem (KSD). Revisorerklæringen på KSD er landsdækkende. Det er leverandøren KOMBIT´s og KMD´s ansvar, at KSD foretager korrekte beregninger.

Forvaltningen har udarbejdet en handleplan, som beskriver forvaltningens tiltag og opfølgning i forhold til KSD. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal godkende handleplanen, inden den forelægges for Økonomiudvalget.

Ekstern revisor deltager på udvalgsmødet under punktets behandling og fremlægger revisionsberetningen for 2020, ligesom det er muligt for udvalget at stille revisionen uddybende spørgsmål.

Udover dette punkt om revisionen af det sociale- og beskæftigelsesrettede område behandles revisionen af årsregnskabet for 2020 i et separat punkt på dagsordenen.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender den nedenfor beskrevne handleplan vedrørende kommunernes sygedagpengesystem (KSD)

Problemstilling

Når revisionen konstaterer, hvad de ud fra en revisionsmæssig betragtning vurderer som væsentlige fejl eller mangler afgiver revisionen en revisionsbemærkning herom. Økonomiforvaltningen beder derefter udvalgene om handleplaner for, hvordan der kan rettes op de konstaterede mangler, herunder hvordan fejlene udgås fremadrettet. I forhold til revisionsberetningen for 2020 er Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen blevet bedt om en handleplan i forhold til 1 revisionsbemærkning, der også omfatter Økonomiforvaltningen. 

Eftersom deadline for fremsendelse af handleplaner til Økonomiforvaltningen var den 1. august 2021 er udkast til handleplanen oversendt til Økonomiforvaltningen med forbehold for udvalgets godkendelse. 

Løsning

Revisionsberetningen vedrørende det sociale og beskæftigelsesrettede område redegør for de forhold, som revisionen har konstateret på baggrund af blandt andet en stikprøvegennemgang af konkrete sager, arbejdsgange og forvaltningens interne ledelsestilsyn. Revisionsberetningen med tilhørende redegørelser til de relevante ressortministerier er vedlagt (bilag 1-4). Redegørelsen til Social- og Ældreministeriet er ikke relevant for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen, men er vedlagt som en del af den samlede revisionsberetning. Revisionsberetningen er en af forvaltningens kvalitetsindikatorer, jf. bilag 5.

Det konkluderes i beretningen, at det sociale og beskæftigelsesrettede område omfattet af statsrefusion generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler, og at kommunen i al væsentlighed er berettiget til den hjemtagne statsrefusion. Det fremgår, at revisionen har givet anledning til en revisionsbemærkning og til kommentarer, som ikke vurderes at have væsentlig betydning for kommunens refusions- og tilskudshjemtagelse.  

Revisionsbemærkningen vedrører kommunernes sygedagpengesystem (KSD), og forvaltningen har således i 2020 og i lighed med 2019 ingen revisionsbemærkninger vedrørende revisionen af personsager.

Revisionsbemærkning vedrørende revisionserklæring på KSD

Der er i den landsdækkende revisorerklæring på KSD taget et forbehold vedrørende de automatiske beregninger i KSD. Forbeholdet i revisorerklæringen på KSD skyldes, at revisor i en stikprøvekontrol har fundet fejl, som kan have konsekvenser for, hvorvidt der sker korrekt udbetaling af ydelser til borgerne. Revisor konstaterer dog i erklæringen, at KMD har gennemført de nødvendige ændringer til KSD, og der i en stikprøvekontrol i marts 2021 af beregningerne i KSD ikke er identificeret tilsvarende fejl.

Revisor henstiller på baggrund af forbeholdet i revisorerklæringen til, at de konstaterede kontrolsvagheder lukkes ned snarest, samt at KMD’s revisor kan afgive en revisorerklæring uden forbehold på området.

På trods af at Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har oplevet flere fejl og driftsforstyrrelser ved implementeringen af KSD end forventet, har forvaltningen oplevet en relativ lav fejlandel. Forvaltningen har modtaget enkelte henvendelser fra borgere og virksomheder, som har oplevet fejl i deres udbetalinger. De konkrete fejl er blevet løst og fejlmeldt til leverandøren. På den baggrund er det forvaltningens vurdering, at borgere og virksomheder i København generelt får udbetalt korrekte ydelser.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningens handleplan i forhold til KSD

Revisionsbemærkningen vedrører forhold, som ikke kun ligger indenfor Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningens ansvarsområde. Det er forvaltningens ansvar at sikre, at der foreligger en uafhængig revisorerklæring om, at det pågældende system fungerer i et edb-miljø med en tilfredsstillende system- og datasikkerhed, og at de interne kontroller i systemerne sikrer en fuldstændig og nøjagtig behandling af godkendte transaktioner. Det er desuden forvaltningens ansvar at sikre korrekte udbetalinger via KSD, foretage opfølgning og tilsyn.

Det er KOMBIT og KMD, som er ansvarlig for KSD og for at beregningerne i KSD er korrekte. KMD har siden implementeringen af KSD i maj 2020 opsamlet fejl via brugerne i de 98 kommuner. Når KMD har konstateret, at der har været tale om systematiske fejl, har de korrigeret fejlene i KSD eller udsendt lister til manuel behandling i kommunerne. KMD har desuden udmeldt workarounds til systemet til sikring af korrekt udbetaling, indtil fejlen er blevet teknisk udbedret. KMD foretager herudover overvågning i KSD af fx uforholdsmæssigt store udbetalinger eller enkeltsager, der fejler. Disse oversigter sendes løbende til kommunerne.

Forvaltningen har siden implementeringen løbende været i tæt dialog med KOMBIT om udviklingen af kvaliteten i systemet og fejlbeholdningen. Forvaltningen har blandt andet opdaget beregningsfejl i forbindelse med enkeltsager og rapporteret disse til KMD. KMD har efterfølgende vurderet, hvorvidt der har været tale systematiske fejl. Forvaltningen har ikke haft grundlag for at tro, at der var systematiske fejl i automatikken i KSD udover de udmeldte fra KMD.

Forvaltningen foretager løbende opfølgning i form af behandling af lister fra KMD, herunder korrigering af fejl i udbetalinger, tilpasning af procedurer mv. Forvaltningen vurderer desuden løbende ud fra en risiko- og væsentlighedsbetragtning, om der skal ske tilpasninger af kontrolpunkterne i ledelsestilsynet på området. 

Økonomi

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces