Regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. august 2016

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, 

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen pr. august 2016

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

    2. at de bevillingsmæssige ændringer i bilag 3 godkendes

    3. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets indtægts- og udgiftsbudget på indsatsrammen forøges med 1,1 mio. kr. i 2016 som følge af eksterne midler, jf. bilag 3.

Problemstilling

Indstillingen vedrører to forhold: 1) Regnskabsprognose pr. august og 2) Bevillingsmæssige ændringer

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på økonomien og efter 1., 2. og 3. kvartal indberette forventet regnskab til Økonomiudvalget.

Samtidig kan Beskæftigelses- og Integrationsudvalget fire gange om året anmode Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget kan løbende godkende omplaceringer inden for hver af udvalgets egne bevillinger, mens omplaceringer mellem udvalg og mellem to af udvalgets egne bevillinger, samt bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler (fx statslige puljemidler) skal godkendes af Borgerrepræsentationen.

Løsning

1) Regnskabsprognosen pr. august 2016: 
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen skønner på de enkelte såkaldte styringsområder følgende afvigelser mellem udvalgets budget for 2016 (inkl. forventede korrektioner, herunder bevillingsmæssige ændringer) og det samlede regnskab for 2016, jf. tabel 1:

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2016

Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre (primært samtaler) og Ydelsesservice samt tværgående administration.

På dette område forventes ingen afvigelse.

Anlægsrammen omfatter udgifter til anlæg.

På dette område forventes ingen afvigelse.

Overførsler mv. omfatter

• bevillingen efterspørgselsstyrede overførsler (udgifter til forsørgelsesydelser til modtagere af kontanthjælp og sygedagpenge mv. samt medfinansiering af a-dagpenge).

På dette område forventes et mindreforbrug på 239,6 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært færre helårsydelsesmodtagere end forudsat.

Der er fortsat en vis usikkerhed om udgiftsskønnet på grund af usikkerhed om dels ledighedsudviklingen og dels udviklingen i refusionsprocenterne, hvor der kun er et begrænset erfaringsgrundlag siden refusionsreformen trådte i kraft pr. 1. januar 2016. I lyset af usikkerheden overføres på nuværende tidspunkt kun halvdelen af det forventede mindreforbrug (119,8 mio. kr.) til Økonomiudvalget, jf. bilag 3, hvorefter det forventede mindreforbrug udgør 119,8 mio. kr., jf. tabel 1.

Ved de bevillingsmæssige ændringer pr. oktober tilpasses bevillingen fuldt ud forvaltningens forbrugsskøn i oktoberprognosen, hvor udgifterne på området kan opgøres med større sikkerhed.

Udvalget besluttede den 17. august 2015 (2015-0178241), at der skulle ske opfølgning på de økonomiske konsekvenser af refusionsreformen. Forvaltningen har i samarbejde med Økonomiforvaltningen udarbejdet en opfølgning, hvor det fremgår, at KL/staten nu vurderer, at Københavns Kommune vil få en tab på 10 mio. kr. i 2016 og en gevinst på 20 mio. kr. i 2017. I bilag 4 er der nærmere oplysninger om konsekvenserne.

• bevillingen efterspørgselsstyret indsats (primært udgifter til aktive beskæftigelsestilbud, herunder drift af kommunens egne beskæftigelsescentre).

På dette område forventes ingen afvigelse.

Forvaltningen bemærker, at de fleste af udgifterne på efterspørgselsstyret indsats er budgetgaranterede og derfor i et vist omfang er vanskeligt styrbare. Forvaltningen forventer at holde nettorammen, men økonomien er presset på grund af færre refusionsindtægter (pga. færre ledige) og målgruppeforskydninger. Mht. sidstnævnte er der fx flere borgere i ressourceforløb end forudsat, og den gennemsnitlige aktiveringsudgift til denne målgrupper er højere end til aktivitetsparate kontanthjælpsmodtagere.

Finansposter omfatter balanceposter, fx kortfristet og langsigtet gæld og tilgodehavender.

På dette område forventes en afvigelse på 4,2 mio. kr. som følge af balanceforskydninger vedrørende refusion og afregning af statslige projekter. Afvigelsen har ikke likviditetsmæssig betydning.

Forbrugsskønnet er baseret på følgende forventede korrektioner af budgettet (inkl. bevillingsmæssige ændringer), jf. tabel 2.

Tabel 2: Forventede korrektioner til budgettet (mio. kr.).

Forventede korrektioner vedrørende nyt skøn for p/l-regulering (hvor budgettet tilpasses den faktiske udvikling i løn og priser) udgør - 1,5 mio. kr. og vedrørende DUT-sagen (hvor budgettet tilpasses økonomiske konsekvenser af ny lovgivning) udgør -10,9 mio. kr.

Øvrige korrektioner på 24,0 mio. kr. omfatter tilpasning af budgettet til et nyt regnskabsprincip, hvor projektindtægter først optages i regnskabet når de modtages, mens de i tidligere år blev indregnet i det regnskabsår, hvor de blev optjent. Ved de bevillingsmæssige ændringer pr. oktober tilpasses bevillingen forvaltningens skøn i oktoberprognosen, hvor merudgifterne som følge af det nye princip kan opgøres mere præcist. 

De bevillingsmæssige ændringer er beskrevet nærmere i afsnit 2 nedenfor.

I bilag 1 er der redegjort nærmere for forvaltningens forbrugsskøn for de enkelte områder, herunder for de afsatte midler til modtagelse af flygtninge i Københavns Kommune i 2016. Bilag 2 indeholder kvartals- og halvårsregnskabet efter 1. halvår 2016.

2) Bevillingsmæssige ændringer pr. august 2016:
Bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg:
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende tekniske bevillingsmæssige ændringer af budget 2016.  

• Midlertidig boligplacering (0,8 mio. kr. modtages fra Økonomiudvalget til dækning af nettoudgifter til boligplacering af flygtninge i 2016, jf. BR 11/2-2016, pkt. 7)
• Prisreduktioner, mv. på IT-services (0,8 mio. kr. flyttes varigt til Økonomiudvalget fordi priser på en række IT-services i Koncernservice reduceres)
• Regulering af PC-infrastrukturbevilling (0,1 mio. kr. flyttes varigt til Økonomiudvalget som følge af beslutning i Økonomikredsen om regulering af bevillingen)
• Vikardækning til BIF-uddannelse (9,8 mio. kr. i 2016 og 2017 og 4,2 mio. kr. herefter omplaceres internt, så midlerne er placeret på samme bevilling, som udgifter bogføres).
• Korrektion vedrørende tidligere forudsat effektivisering (0,04 mio. kr. modtages fra Økonomiudvalget i 2016 og 2017)
• Omprioritering af de afsatte midler til modtagelse af flygtninge i 2016 (0,6 mio. kr. tilføres delbudgettet til midlertidig boligplacering og andre budgetposter reduceres tilsvarende. Heraf tilføres 0,5 mio. kr. som en bevillingsmæssig ændring og yderligere 0,1 mio. kr. som en administrativ omplacering på grund af et opdateret skøn)
• Mindreforbrug af de afsatte midler til modtagelse af flygtninge i 2016 (3,3 mio. kr. overføres til Økonomiudvalget på grund af forventet mindreforbrug)
• Mindreforbrug på de efterspørgselsstyrede overførsler (119,8 mio. kr. i 2016 overføres til Økonomiudvalget på grund af forventet mindreforbrug)

De tekniske bevillingsmæssige ændringer fremgår af bilag 3, og indeholder nærmere oplysninger om omplaceringerne, herunder baggrund for beslutning, modtagende udvalg og beløb. 

Bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler:
Det er alene Borgerrepræsentationen, der har bemyndigelse til at give bevillinger, og derfor skal projekter med eksterne midler forelægges Borgerrepræsentationen til formel godkendelse for at justere Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets indtægts- og udgiftsbevilling. Udvalgets samlede bevilling ændres ikke herved, fordi indtægts- og udgiftsbevillingen ændres med samme beløb.

Der er behov for ændringer i forhold til et projekt finansieret af eksterne midler:

• IBBIS (projektet sigter mod at udvikle metoder til en bedre samlet sundheds- og beskæftigelsesindsats til sygemeldte med lettere psykiske lidelser)

Ændringerne betyder, at udgifts- og indtægtsbudgettet på indsatsrammen øges med 1,1 mio. kr. i 2016. I bilag 3 er der nærmere oplysninger om projektet, herunder formål, tidligere politisk behandling og bevillingsgiver.  

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Indstillingen er afleveret til Økonomiforvaltningen primo august 2016 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (23. august 2016) og Borgerrepræsentationen (1. september 2016).

Bjarne Winge    / Jacob Zeberg Eberholst