Årsregnskab 2020

Resumé

Årsregnskab 2020 viser, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har overholdt budgetterne for 2020.

På servicerammen er der et mindreforbrug på 11,4 mio. kr. (1 pct.), som skyldes en række afvigelser, herunder væsentligst mindreforbrug relateret til coronarestriktioner og -nedlukning fx forsinkede aktiviteter og vakante stillinger. Af mindreforbruget indgår 7,6 mio. kr. i overførselssagen om tekniske overførsler fra 2020 til 2021 (der henvises til punkt 10 på dagordenen om Overførsler fra 2020 til 2021, hvor udvalget har mulighed for at anmode om, at mindreforbrug i 2020 overføres til 2021).

På indsatsrammen er der et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. (1 pct.), som skyldes en række afvigelser, herunder et mindreforbrug på danskuddannelse til selvforsørgede.

På overførselsrammen er der et mindreforbrug på 66,8 mio. kr. (1 pct.), som primært skyldes færre helårsydelsesmodtagere end forudsat i 3. regnskabsprognose.

På anlægsrammen er der et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. (23 pct.), som primært skyldes forsinkelse som følge af coronanedlukning. Mindreforbruget på 2,5 mio. kr. indgår i overførselssagen om tekniske overførsler fra 2020 til 2021.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender udvalgets bidrag til Københavns Kommunes årsregnskab for 2020.

Problemstilling

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal aflægge regnskab for 2020. Årsregnskabet inkl. vedlagte bilag er sendt til Økonomiforvaltningen den 22. februar 2021 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen samler de enkelte forvaltningers bidrag til kommunens årsregnskab 2020 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 13. april 2021 – og for Borgerrepræsentationen den 22. april 2021.

Løsning

BIFs regnskab 2020 er aflagt i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets budget- og regnskabssystem, den anvendte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig og regnskabet giver et retvisende billede af BIFs økonomi.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets regnskab omfatter i alt fem områder:

Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre og Ydelsesservice samt tværgående administration.

Efterspørgselsstyret indsats (indsatsrammen) omfatter tilbud i kommunens beskæftigelsescentre og køb hos de eksterne leverandører samt danskuddannelse til voksne udlændinge.

Efterspørgselsstyrede overførsler (overførselsrammen) omfatter primært forsørgelsesydelser – fx kontanthjælp, a-dagpenge, førtidspension og sygedagpenge.

Anlægsrammen omfatter udgifter til anlægsprojekter.

Finansposter omfatter balanceposter, fx kort- og langfristet gæld og tilgodehavender.

Tabel 1 viser de væsentligste afvigelser mellem korrigeret budget vedtaget af Borgerrepræsentationen pr. 31. december 2020 og regnskab 2020. Afvigelser med positivt fortegn betyder mindreforbrug. Alle afvigelser er yderligere uddybet i bilag 1. 

Tabel 1. Afvigelser mellem budget og regnskab 2020

På servicerammen er mindreforbruget 11,4 mio. kr. (hvilket udgør 1 pct. af den samlede ramme), på indsatsrammen er mindreforbruget 5,0 mio. kr. (1 pct.), på de efterspørgselsstyrede overførsler er mindreforbruget 66,8 mio. kr. (1 pct.) og på anlægsrammen er mindreforbruget 2,5 mio. kr. (23 pct.).

Årsagerne til de væsentligste afvigelser er forklaret nedenfor.

1. Afvigelser på servicerammen

Servicerammen udviser et mindreforbrug på 11,4 mio. kr. og er primært sammensat af følgende afvigelser:

Eksterne projekter (2,8 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes en tidsmæssig forskydning mellem afholdelse af udgifter og modtagelse af indtægter i eksternt finansierede projekter. Mindreforbruget er søgt overført til 2021 i forbindelse med overførselssagen (BIU 15. marts 2021 – 2020-0059228).

Kontraktbundne midler (0,3 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes, at tre konkrete projekter, hvor forvaltningen er forpligtet til at afholde udgifter i henhold til kontrakt med en ekstern leverandør, ikke nåede at blive afviklet og afregnet i 2020. Midlerne er søgt overført til 2021 i forbindelse med overførselssagen (BIU 15. marts 2021 – 2021-0059228).

Øvrige overførselsønsker (4,6 mio. kr.). Mindreforbruget vedrører fire konkrete projekter, hvor der ikke er indgået kontrakt med ekstern leverandør, men hvor aktiviteterne pga. coronanedlukning og -restriktioner ikke har kunnet gennemføres som forudsat i 2020, og derfor ønskes videreført i 2021. Midlerne er søgt overført til 2021 i forbindelse med overførselssagen (BIU 15. marts 2021 – 2021-0059228).

Øvrige afvigelser (3,7 mio. kr.). Øvrige afvigelser vedrører en lang række modsatrettede afvigelser, herunder en lang række coronarelaterede mer- og mindreforbrug. Der henvises til bilag 1, hvor der er redegjort nærmere for øvrige afvigelser.

2. Afvigelser på indsatsrammen

Indsatsrammen udviser et mindreforbrug på 5,0 mio. kr., som skyldes følgende modsatrettede forhold:

Beskæftigelsestilbud (4,7 mio. kr.). Merforbruget skyldes primært højere aktivitet - og dermed højere udgifter end forudsat - i slutningen af året.

Danskuddannelse, mv. (-7,6 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes dels at danskuddannelse gennemført i december 2020 ikke nåede at blive afregnet fuldt ud og dels at udgifterne til danskuddannelse på udenbys skoler blev lavere end forudsat.

Integrationsindtægter (-2,1 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes, at der blev hjemtaget flere resultattilskud i 2020 end forudsat.

Der henvises til bilag 1, hvor der er redegjort nærmere for afvigelserne.

3. Afvigelser på overførselsrammen

Overførselsrammen udviser et mindreforbrug på 66,8 mio. kr. i forhold til budgettet, der blev forøget med 849,1 mio. kr. i forbindelse med 3. regnskabsprognose (BIU 23/11-2020 - 2020-0851290). Mindreforbruget skyldes færre helårsydelsesmodtagere end forudsat ved 3. regnskabsprognose og er sammensat af følgende modsatrettede afvigelser: Mindreforbrug vedrørende a-dagpenge (-109,1 mio. kr.), førtidspension (-14,4 mio. kr.) og ressourceforløbsydelse (-3,4 mio. kr.) som delvist udlignes af merforbrug vedrørende sygedagpenge (49,2 mio. kr.), kontanthjælp mm. (8,2 mio. kr.) og fleksjob, ledighedsydelse og seniorjob (2,7 mio. kr.).

4. Afvigelser på anlægsrammen

På anlægsrammen er der et mindreforbrug på 2,5 mio. kr., som skyldes følgende forhold:

Fælles Kundesystem, CRM (-0,6 mio. kr.). Anlægsprojektet er afsluttet i 2020 med et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Mindreforbruget overføres forventeligt til kommunekassen i forbindelse med bevillingsmæssige ændringer i 2021. Der henvises til bilag 4, der viser slutregnskabet for projektet og en redegørelse for afvigelsen på projektet.

Øvrigt mindreforbrug (-1,9 mio.kr.) vedrører en række anlægsprojekter og skyldes primært forsinkelse som følge af coronanedlukning.

Mindreforbruget på 2,5 mio. kr. er søgt overført til 2021 i forbindelse med overførselssagen (BIU 15. marts 2021 – 2020–0059228).

5. Afvigelser på finansposter

På finansposter er der ingen afvigelse.

I bilag 2 er der desuden vedlagt obligatoriske oversigter til regnskabet med supplerende oplysninger om bl.a. eventualforpligtelser og- tilgodehavender. Bilag 3 indeholder Årsrapportering på balancen for Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, hvor afsnit 1 til orientering indeholder en beskrivelse af tværgående kommunale opmærksomhedspunkter og afsnittene 2-5 indeholder rapporteringen på de konti og områder, der er relevante for Beskæftigelses- og Integrationsudvalget. Bilag 4 indeholder regnskabet for et afsluttet anlægsprojekt, Fælles Kundesystem (CRM).

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Økonomiforvaltningen samler de enkelte udvalgs bidrag til kommunens årsregnskab 2020 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 13. april 2021 og for Borgerrepræsentationen den 21. april 2021.

Jeppe Bøgh Andersen / Niklas Oxenvad Brøndum