Regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. august 2017

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen pr. august 2017.
2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 3, herunder at Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets indtægts- og udgiftsbudget som følge af eksterne midler øges med 19,2 mio. kr. i 2017, med 25,6 mio. i 2018 og med 19,2 mio. kr. i 2019 på servicerammen og øges med 2,5 mio. kr. i 2017 og med 0,5 mio. kr. i 2018 på indsatsrammen.
3. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget annullerer udvalgets tidligere beslutning (sagsnr. 2015-0178241) om, at Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen afrapporterer den økonomiske konsekvens af refusionsomlægningen til udvalget i forbindelse med de tre årlige regnskabsprognoser.

Problemstilling

Denne indstilling vedrører to forhold: 1) Regnskabsprognose pr. august og 2) Bevillingsmæssige ændringer.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på forvaltningens økonomi og efter 1., 2. og 3. kvartal indberette forventet regnskab til Økonomiudvalget.

Samtidig kan Beskæftigelses- og Integrationsudvalget fire gange om året anmode Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer. Det er alene Borgerrepræsentationen, der har bemyndigelse til at give og ændre bevillinger. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget kan løbende godkende omplaceringer inden for hver af udvalgets egne bevillinger, mens omplaceringer mellem to af udvalgets egne bevillinger og mellem udvalg samt bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler (fx statslige puljemidler) skal godkendes af Borgerrepræsentationen.

På servicerammen, anlægsrammen og indsatsrammen forventer Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen, at forbruget vil svare til budget (inkl. korrektioner). Men når det gælder overførselsudgifterne, forventer forvaltningen at bruge 117,0 mio. kr. mindre end budgetteret (excl. korrektioner) og 29,3 mio. kr. (inkl. korrektioner). Det skyldes primært færre ydelsesmodtagere end forudsat.

Løsning

1. Regnskabsprognosen pr. august 2017

I tabellen nedenfor fremgår det, hvor forvaltningen skønner, at der er afvigelser mellem udvalgets budget for 2017 (inkl. forventede korrektioner, herunder bevillingsmæssige ændringer) og det samlede regnskab for 2017.

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2017

* Ordforklaringer: Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre (primært samtaler) og Ydelsesservice samt tværgående administration. Anlægsrammen omfatter udgifter til anlæg. Overførsler mv. omfatter a) overførselsrammen (udgifter til forsørgelsesydelser til modtagere af kontanthjælp og sygedagpenge mv. samt medfinansiering af dagpenge), og b) indsatsrammen (udgifter til aktive beskæftigelsestilbud, mv., herunder drift af kommunens egne beskæftigelsescentre). Finansposter omfatter balanceposter, fx gæld og tilgodehavender.

På overførselsrammen forventes et mindreforbrug på 117,0 mio. kr. primært som følge af færre ydelsesmodtagere. Forvaltningen understreger, at der er tale om et skøn forbundet med stor usikkerhed, men som i forhold til skønnet for antallet af ydelsesmodtagere, er baseret på Finansministeriets Økonomiske Redegørelse fra maj 2017. I lyset af usikkerheden overføres kun 75 pct. af det forventede mindreforbrug til Økonomiudvalget (kasssen), jf. bilag 3, hvorefter mindreforbruget udgør 29,3 mio. kr., jf. tabel 1. På finansposterne forventes en afvigelse på 3,4 mio. kr., der skyldes en forventning om færre ikke afregnede uddannelsesaktiviteter i forbindelse med årsafslutningen.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget besluttede den 17. august 2015 (2015-0178241), at der skal følges op på den økonomiske konsekvens af refusionsomlægningen. Konsekvenserne afhænger af reguleringer af tilskud, udligning, mv., som hører under Økonomiforvaltningen. Konsekvensvurderingen af reformen sker derfor i samarbejde med Økonomiforvaltningen og rapporteres i forbindelse med relevante regnskabsprognoser. 

I forbindelse med regnskabsprognosen pr. april 2017 vurderede Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen i samråd med Økonomiforvaltningen, at det ikke var hensigtsmæssigt at lave en detaljeret opfølgning på konsekvenserne, da de fleste poster, som indgår, ville være forbundet med stor usikkerhed. Dette er fortsat forvaltningens vurdering, at en opfølgning på konsekvenserne vil være behæftet med stor usikkerhed.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller på den baggrund, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget annullerer udvalgets beslutning om, at Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen afrapporterer den økonomiske konsekvens af refusionsomlægningen til udvalget i forbindelse med de tre årlige regnskabsprognoser.

Forbrugsskønnet er baseret på de forventede korrektioner til budgettet, som fremgår af tabel 2:

Tabel 2: Forventede korrektioner til budgettet

Forventede korrektioner vedrørende nyt skøn for p/l-regulering (hvor budgettet tilpasses den faktiske udvikling i løn og priser) udgør -3,2 mio. kr. og vedrørende DUT-sagen (hvor budgettet tilpasses økonomiske konsekvenser af ny lovgivning) udgør -0,6 mio. kr. Øvrige korrektioner omfatter flytning af anlægsmidler på 1,0 mio. kr. fra 2017 til 2018.  

De bevillingsmæssige ændringer er beskrevet nedenfor.

I bilag 1 er der redegjort nærmere for forvaltningens forbrugsskøn for de enkelte områder. Bilag 2 indeholder kvartals- og halvårsregnskabet efter 1. halvår 2017.

2. Bevillingsmæssige ændringer pr. august 2017

Forvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget anmoder Borgerrepræsentation om at godkende nedenstående bevillingsmæssige ændringer.

Forvaltningen bemærker, at der pågår politiske drøftelser om førtidspensionsområdet. Såfremt der indgås aftale herom, vil der blive udarbejdet særskilt sag om de bevillingsmæssige konsekvenser heraf. 

Bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg

Ændringerne nedenfor er en følge af Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets tidligere beslutninger.

Den bevillingsmæssige konsekvens af disse beslutninger skal godkendes af Borgerrepræsentationen, fordi der omplaceres midler mellem bevillinger.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg:

• Flere lovpligtige rehabiliteringsmøder (1,5 mio. kr. flyttes fra indsatsrammen til servicerammen i 2017 med henblik på afholdelse af flere rehabiliteringsmøder i forbindelse med jobafklaring, jf. Revisionsbemærkningen herom for 2017. Der kan tilvejebringes finansiering fra indsatsrammen, fordi der er et faldende antal uddannelseshjælpsmodtagere i fht. forudsætningen i budgettet – da ungegruppen skal være i aktivering hele tiden, kan der ikke skrues op for aktiviteten. BIF er opmærksom på, at det kræver at der er ledigt servicemåltal.)
• Indkøb af spørgeskemaprogram (26.000 kr. i 2017 og 19.000 kr. i 2018 og 2019 flyttes til Økonomiudvalget, som afholder udgifter til et nyt spørgeskemaprogram)
• Inventar på Ottiliavej (1,2 mio. kr. flyttes fra Økonomiudvalget, da Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afholder udgifterne til køb af inventar ved udvidelsen på Ottiliavej)
• Modtagelse af flygtninge (1,6 mio. kr. flyttes til Økonomiudvalget på grund af mindreforbrug som følge af færre flygtninge, heraf 1,4 mio. kr. på servicerammen og 0,2 mio. kr. på indsatsrammen)
• Mindreforbrug på de efterspørgselsstyrede overførsler (87,7 mio. kr. flyttes til Økonomiudvalget (kassen) for delvist at tilpasse bevillingen til forbrugsskønnet i nærværende prognose)

I bilag 3 er der yderligere oplysninger om omplaceringerne, herunder baggrund for beslutning, modtagende udvalg og beløb. Bilag 4 indeholder yderligere oplysninger om forvaltningens udgifter vedrørende flygtninge.

Bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler

Ændringerne vedrører to projekter, som finansieres af eksterne midler bevilget af Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering. Udvalgets samlede bevilling ændres ikke, fordi indtægts- og udgiftsbevillingen ændres med samme beløb.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til eksterne midler:

• Flere skal med (projekts formål er at understøtte, at flest mulige langvarige kontanthjælpsmodtagere opnår fodfæste på arbejdsmarkedet ved hjælp af en virksomhedsrettet indsats (BIU 12/6-2017 - 2017-0218191)).
• IBBIS (projektets formål er en bedre samlet indsats til sygemeldte med lettere psykiske lidelser, jf. BIU 21/11 2016 - 2016-0367778)).

Ændringerne betyder, at der bliver mulighed for at afholde flere udgifter (øget udgiftsbevilling) finansieret af eksterne midler (øget indtægtsbevilling). Både indtægts- og udgiftsbudgettet øges med 19,2 mio. kr. i 2017, 25,6 mio. i 2018 og 19,2 mio. kr. i 2019 på servicerammen og med 2,5 mio. kr. i 2017 og 0,5 mio. kr. i 2018 på indsatsrammen.

I bilag 3 er der yderligere oplysninger om de nævnte projekter, herunder formål, tidligere politisk behandling og bevillingsgiver.

Økonomi

Som ovenfor.

Videre proces

Indstillingen er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo juli 2017 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (23. august 2017) og Borgerrepræsentationen (31. august 2017).

Bjarne Winge / Jacob Zeberg Eberholst