Overførsler 2021 til 2022

Resumé

I forbindelse med årsregnskabet kan de enkelte udvalg anmode om, at deres mer- og mindreforbrug i et regnskabsår overføres til det kommende års budget.

Forvaltningen indstiller, at der anmodes om overførsel af et mindreforbrug på servicerammen på 0,2 mio. kr. fra 2021 til 2022 og et mindreforbrug på 9,4 mio. kr. på anlægsrammen fra 2021 til 2022.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender,

1. at der på servicerammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler)
2. at der på servicerammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende lov- eller kontraktmæssigt bundne midler
3. at der på anlægsrammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 9,4 mio. kr. vedrørende forsinkede anlægsprojekter
4. at øvrigt mindreforbrug på servicerammen på 10,6 mio. kr. tilbageføres til kommunekassen.

Problemstilling

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har på service- og anlægsområdet principielt fire typer af mer- og mindreforbrug, som kan give anledning til overførsel af midler til 2022, hvoraf tre giver anledning til at anmode om overførsel af mindreforbrug.

1. I relation til eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler) skal mer- og mindreforbrug som udgangspunkt overføres til 2022.
2. I relation til lov- eller kontraktmæssigt bundne midler kan mindreforbrug på servicerammen som udgangspunkt forventes overført til 2022. Dog kan beløb under 50.000 kr. ikke overføres.
3. I relation til øvrigt mindreforbrug på servicerammen kan dette søges overført, men der er ikke sikkerhed for at midlerne overføres til 2022.
4. Herudover skal mer- og mindreforbrug på anlægsområdet som udgangspunkt overføres til 2022.

Der er som udgangspunkt ikke overførselsadgang af mer- og mindreforbrug på indsats- og overførselsrammen, det vil sige at mindreforbrug tilbageføres til kommunekassen.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget behandler årsregnskabet for 2021 på møde den 14. marts 2022.  Årsregnskabet indeholder nærmere forklaringer på afvigelser mellem budget- og regnskabstal.

Løsning

Årsregnskab 2021 for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen viser et mindreforbrug på 10,9 mio. kr. på servicerammen og et mindreforbrug på 9,4 mio. kr. på anlægsrammen. 

Overførselsanmodningerne indebærer, at der søges overført et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. på servicerammen og et mindreforbrug på 9,4 mio. kr. på anlægsrammen. Det resterende mindreforbrug på servicerammen på 10,6 mio. kr. søges ikke overført og tilbageføres til kommunekassen.

Tabel 1 viser overførselsanmodninger fra 2021 til 2022 på service- og anlægsrammen.

Tabel 1. Overførselsanmodninger fra 2021 til 2022 (mio. kr.)

Note: Beløb er afrundet til mio. kr. med en decimal og der kan derfor fremstå små afvigelser pga. afrundingerne.

I relation til eksterne projekter på servicerammen søges overført et mindreforbrug på 0,1 mio. kr.

Overførslen skyldes mindre tidsmæssige forskydninger af udgifter og indtægter vedrørende 10 projekter i forhold til budgettet. Den henvises til bilag 2, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.

I relation til forsinkede aktiviteter på servicerammen, hvor de tilhørende udgifter er lov- eller kontraktmæssigt bundne, søges overført et mindreforbrug på 0,2 mio. kr.

Overførslen vedrører en kontrakt med en ekstern leverandør, hvor udgifterne var planlagt i 2021. Der henvises til bilag 3, der indeholder yderligere oplysninger om overførslen.

Herudover søges mindreforbrug på anlægsrammen på 9,4 mio. kr. overført. Af mindreforbruget vedrører 3,0 mio. kr. fem anlægsprojekter, der er afsluttet med mindreforbrug. Dette mindreforbrug tilbageføres forventelige til kommunekassen i forbindelse med kommende bevillingsmæssige ændringer. De resterende 6,4 mio. kr. vedrører fire projekter, hvor der er tidsmæssige forskydninger af projektudgifterne i forhold til budgettet. Den henvises til bilag 5a, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har – med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse – oversendt overførselsanmodningerne til Økonomiforvaltningen. Intern Revisions har herefter valideret overførselsanmodningerne og sendt disse sammen med en erklæring herom til Økonomiforvaltningen den 28. februar 2022.