3. regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. oktober

Resume

Med denne sag skal Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkende 3. regnskabsprognose for 2023 samt godkende bevillingsmæssige ændringer.

På servicerammen forventes et Ukraine-relateret merforbrug på 98,2 mio. kr.

På overførselsrammen anmodes om tilbageførsel af 238,4 mio. kr. til kommunekassen grundet et forventet mindreforbrug, som skyldes færre ydelsesmodtagere end forudsat.

På indsatsrammen anmodes om en tilbageførsel af 73,9 mio. kr. på grund af et forventet mindreforbrug. Mindreforbruget skyldes primært færre ydelsesmodtagere, som betyder færre udgifter end forudsat, og et ekstraordinært stort grundtilskud på 61,7 mio. kr., som staten yder til kommunen for modtagelse af fordrevne ukrainere.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, 

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen for oktober 2023.
2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 3.

Problemstilling

Denne indstilling vedrører to forhold:

1. Regnskabsprognose pr. oktober 2023
2. Bevillingsmæssige ændringer 

Løsning

1. Regnskabsprognose

Af tabel 1 fremgår den forventede afvigelse mellem Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets (BIUs) budget for 2023 og det forventede forbrug for 2023.

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2023*

* Der er redegjort nærmere for de bevillingsmæssige ændringer (kolonne C) i afsnit 2 om bevillingsmæssige ændringer. Den forventede afvigelse (kolonne F) er vist med negativt fortegn ved merforbrug og uden fortegn ved mindreforbrug.

Nedenfor fremgår en uddybning af regnskabsprognosen, jf. tabel 1. Der henvises i øvrigt til bilag 2, hvor der er redegjort nærmere for forvaltningens skøn på de enkelte områder.

Servicerammen

På servicerammen forventer forvaltningen et merforbrug på 98,2 mio. kr., jf. kolonne F i tabel 1, og merforbruget skyldes alene udgifter til indkvartering, mv. af fordrevne ukrainere. Merforbruget forudsættes dækket af en merbevilling fra Borgerrepræsentationen.

Anlægsrammen

På anlægsrammen forventes ingen afvigelse i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F).

Overførselsrammen

På overførselsrammen forventes ingen afvigelse i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F). Korrektioner omfatter en tilbageførsel af 238,4 mio. kr. til kommunekassen for at tilpasse budgettet til forbrugsskønnet i nærværende prognose. Mindreforbruget skyldes primært færre ydelsesmodtagere end forudsat i budgettet.

Indsatsrammen

På indsatsrammen forventes ingen afvigelse i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F). Korrektioner omfatter en tilbageførsel af 73,9 mio. kr. til kommunekassen primært for at tilpasse budgettet til forbrugsskønnet i nærværende prognose. Korrektionerne vedrører følgende forhold:

• Statslige tilskud til indsatserne for fordrevne ukrainere overstiger de udgifter, der er forbundet med indsatsen (-61,7 mio. kr.).
• Færre ydelsesmodtagere giver mindre behov for og færre udgifter til beskæftigelsestilbud (-35,9 mio. kr.).
• Udskudte indtægter vedrørende statslige uddannelsespuljer giver merudgifter i 2023 (+18,3 mio. kr.). Indtægterne modtages i stedet i 2024.
• ·Øvrige afvigelser (+5,5 mio. kr.).

Finansposter

På finansposterne forventes balance, jf. tabel 1 (kolonne F).

2. Bevillingsmæssige ændringer

Tabel 2 viser de samlede forventede bevillingsmæssige ændringer til budgettet. De samlede korrektioner i kolonne C i tabel 2 svarer til kolonne C i tabel 1.

Tabel 2: Forventede bevillingsmæssige ændringer

Bevillingsmæssige ændringer vedrører dels tilbageførsel af mindreforbrug til kommunekassen, jf. kolonne A, og dels en række tekniske ændringer i forhold til øvrige udvalg, jf. kolonne B. Der henvises til bilag 3, hvor der er flere oplysninger om ændringerne.

Politisk handlerum

BIU skal have godkendt regnskabsprognosen, før Økonomiudvalget behandler den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune den 21. november 2023. BIU bør ifølge kommunens bevillingsregler søge om budgettilpasninger ved væsentlige mindreforbrug (jf. tabel 2, kolonne A). Bevillingsændringer af teknisk karakter (jf. tabel 2, kolonne B) bliver annulleret, hvis BIU ikke godkender ændringerne.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Det forventede regnskab er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo oktober 2023 med forbehold for BIUs godkendelse. Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (21. november 2023) og Borgerrepræsentationen (30. november 2023).

Henrik Lund / Signe Maria Christensen