Revisionsprotokollat om regnskabsåret 2006
Revisionsprotokollat om regnskabsåret 2006
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 13. september 2007
6. Revisionsprotokollat om regnskabsåret 2006 BIU 171/2007
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen skal forelægge Revisionsdirektoratets bemærkninger og anbefalinger for udvalget samt redegøre for gennemførte og påtænkte foranstaltninger i forhold hertil.
INDSTILLING OG Beslutning
|
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, 1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tager Revisionsdirektoratets bemærkninger og anbefalinger til efterretning. 2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender forvaltningens gennemførte og påtænkte foranstaltninger i forhold hertil. Beskæftigelses- og
Integrationsudvalgets beslutning i mødet den 13. september 2007 Indstillingens 1. at blev taget til efterretning og 2. at blev godkendt. |
Problemstilling
Revisionsdirektoratet har i forbindelse med revisionen af årsregnskabet for 2006 afgivet 4 bemærkninger og 2 anbefalinger til forvaltningen.
Revisionsbemærkninger kan "rangordnes" i forhold til hvor graverende Revisionsdirektoratet / Revisionsudvalget finder forholdet er. I den rangordning der bruges i Københavns Kommune anvendes følgende 8 begreber: Påtale, særdeles kritisabelt, kritisabelt, alvorlig kritik, kritik, stærkt beklageligt, beklageligt og utilfredsstillende (hvor utilfredsstillende er mindst graverende).
I protokollatet er de 4 bemærkninger ledsaget af 1 gang stærkt beklageligt, 2 gange beklageligt og 1 gang utilfredsstillende.
Løsning
Revisionsbemærkninger
1. Revisionsdirektoratet finder det stærkt beklageligt, dels at afstemning af statusposter ikke er sket i henhold til retningslinierne, dels at der ikke er udarbejdet en forretningsgang for indberetninger til anlægskartoteket.
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen tager bemærkningen til efterretning. Det er aftalt med Koncernservice, at der udarbejdes en forretningsgang inden udgangen af september 2007.
2. Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at der i 2006 ikke har været en brugbar forretningsgang for anvisning og ændring af løn i forvaltningen.
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen tager bemærkningen til efterretning og kan oplyse, at den nævnte forretningsgang er udarbejdet.
3. Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at forvaltningens regnskabsmæssige håndtering af hensættelsen af 60 mio. kr. til finansiering af et eventuelt refusionstab ikke er i overensstemmelse med kommunens regnskabspraksis.
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen tager bemærkningen til efterretning men skal samtidig bemærke, at hensættelsen er foretaget efter aftale med Økonomiforvaltningen med det formål at opnå et så retvisende regnskab som muligt.
4. Revisionsdirektoratet finder det utilfredsstillende, at forvaltningen ikke har afstemt lønudgifterne ifølge KMD-lønsystemet med lønudgifterne i kommunens regnskabssystem KØR.
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen tager bemærkningen til efterretning og kan oplyse, at afstemningen for 2006 vil blive foretaget inden udgangen af oktober 2007. Afstemningerne foretages fremadrettet i Koncernservice.
Anbefalinger
1. Revisionsdirektoratet anbefaler, at forvaltningen sikrer, at der udarbejdes en ajourført forretningsgang for udførelsen af interne kasseeftersyn, herunder at forretningsgangen indeholder en procedure med udarbejdelse af en årlig samlet rapportering om tilsynets udførelse.
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen vil gøre dette inden udgangen af oktober 2007.
2. Revisionsdirektoratet anbefaler, at forvaltningen sikrer en klar opgave- og ansvarsfordeling for håndtering af bedragerisager.
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen vil inden udgangen af december 2007 sikre udarbejdelse og formidling af en fo rretningsgangsbeskrivelse med en klar opgave- og ansvarsfordeling på området.
Økonomi
Ingen
Videre proces
Revisionsdirektoratet udarbejder på baggrund af beslutningsprotokollatet en samlet revisionsberetning for Københavns Kommune. De relevante dele af denne vil blive behandlet på møde i Beskæftigelses- og Integrationsudvalget den 11. oktober 2007.
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har udarbejdet en handlingsplan for opfølgningen på revisionens bemærkninger og anbefalinger, jf. bilag 2. Denne handlingsplan følger forvaltningen løbende op på, og den vil også ligge til grund for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningens forelæggelse af en halvårsstatus på revisionsudvalgets bemærkninger i februar 2008.
Bilag
1. Revisionsprotokollat til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget vedrørende Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen – Revision af regnskab 2006 af 17. august 2007.
2. Handlingsplan regnskab.
Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets beslutning i mødet den 13. september 2007