Årsregnskab 2017

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender udvalgets bidrag til Københavns Kommunes årsregnskab for 2017.

Problemstilling

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal aflægge regnskab for 2017. Årsregnskabet inkl. vedlagte bilag er sendt til Økonomiforvaltningen den 23. februar 2018 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen samler de enkelte forvaltningers bidrag til kommunens årsregnskab 2017 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 10. april 2018 og for Borgerrepræsentationen den 19. april 2017.

Løsning

Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets regnskab omfatter i alt fem områder:

Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre og Ydelsesservice samt tværgående administration.

Efterspørgselsstyret indsats omfatter beskæftigelsestilbud i kommunens beskæftigelsescentre og hos de eksterne leverandører samt danskuddannelse til voksne udlændinge.

Efterspørgselsstyrede overførsler omfatter primært forsørgelsesydelserne - fx kontanthjælp, a-dagpenge og sygedagpenge.

Anlægsrammen omfatter udgifter til anlægsprojekter.

Finansposter omfatter balanceposter, fx kort- og langfristet gæld og tilgodehavender.

Tabel 1 viser de væsentligste afvigelser mellem korrigeret budget vedtaget af Borgerrepræsentationen den 14. december 2017 og regnskab 2017. Afvigelser med positivt fortegn betyder mindreforbrug. Alle afvigelser er yderligere uddybet i bilag 1.

Tabel 1 Afvigelser mellem budget og regnskab 2017

Mindreforbruget er på 5,5 mio. kr. på servicerammen (hvilket udgør 0,6 pct. af den samlede ramme), 66,8 mio. kr. vedrørende efterspørgselsstyret indsats (12,6 pct.), 85,0 mio. kr. vedrørende de efterspørgselsstyrede overførsler (1,5 pct.) og 0,5 mio. kr. på anlægsrammen (14,4 pct.).

De væsentligste afvigelser er forklaret nedenfor.

1. Afvigelser på servicerammen

Servicerammen udviser et mindreforbrug på 5,5 mio. kr. og er primært sammensat af følgende modsatrettede afvigelser:

Interne projekter (5,5 mio. kr.). Mindreforbruget vedrører to interne projekter (Ombygning af samtalelokaler på Lærkevej og Businesscase om Helhedsorienteret indsats for unge), der er blevet forsinket. Mindreforbruget vedrørende sidstnævnte er søgt overført i forbindelse med overførselssagen, jf. dagsordenens pkt. 2.

Fritidsjobordningen (3,0 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes lavere aktivitet end forudsat. Midlerne søges ikke overført fra 2017 til 2018, jf. dagsordenens pkt. 2.

Integrationsaktiviteter (2,6 mio. kr.). Mindreforbruget vedrører primært VINK, hvor en del aktiviteter er udskudt til 2018. Midlerne søges ikke overført fra 2017 til 2018, jf. dagsordenens pkt. 2.

Erhvervsservice og Ydelsesadministration (-3,2 mio. kr.). Merforbruget skyldes primært højere aktivitet, herunder ekstraindsats, i forhold til at reducere sagsbehandlerfristen på kontanthjælpsområdet og ekstraindsats i taskforce vedr. integrationsydelse og samliv.

Eksterne projekter (-1,4 mio. kr.). Merforbruget skyldes en tidsmæssig forskydning mellem afholdelse af udgifter og modtagelse af indtægter i eksterne projekter. Ved projektafslutning udviser projekterne balance. Midlerne er søgt overført i forbindelse med overførselssagen, jf. dagsordenens pkt. 2.

Øvrige afvigelser, der er beskrevet i bilag 1 (-1,0 mio. kr.).

2. Afvigelser vedrørende efterspørgselsstyret indsats

Mindreforbruget vedrørende efterspørgselsstyret indsats udgør 66,8 mio. kr. Det bemærkes, at udvalget i forbindelse med oktoberprognosen afsatte en reserve til dækning af mulige merudgifter ved flere ledige mv., jf. BIU 27/11-2017 (2017-0356940), på 26,9 mio. kr. Denne del af mindreforbruget var således forventet, så det resterende mindreforbrug udgør 39,9 mio. kr. Reserven på 26,9 mio. kr. kan ikke fordeles entydigt ud på budgettets poster, hvorfor der nedenfor forklares den samlede afvigelse på 66,8 mio. kr. 

Mindreforbruget skyldes bl.a. et fortsat faldende antal ledige borgere i årets sidste måneder og er primært sammensat af følgende afvigelser:

Tilbud under rammeaftaler til unge samt job- og uddannelsesparate (23,6 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes primært færre uddannelsesparate unge end forudsat, færre og billigere tilbud til aktivitetsparate unge end forudsat samt en forskydning i afregningen vedrørende akademikeraftale 2017.

Intern indsats (13,0 mio. kr.). Mindreforbruget vedrører primært forbrugstilbageholdenhed på beskæftigelsescentrene.

Tilbud under rammeaftaler til aktivitetsparate og sygemeldte (10,6 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes forsigtig disponering i 1. halvår på grund af usikker styringsinformation i en periode efter overgangen til nyt sagsbehandlersystem (Fasit), som udvalget også blev orienteret om i forbindelse med regnskabsprognosen d. 27. november. Usikkerheden indebar lav aktivitet i 1. halvår, som ikke er indhentet i 2. halvår. 

Øvrige afvigelser (19,6 mio. kr.), herunder mindreforbrug vedrørende mentor (9,5 mio. kr.) og lovbundne udgifter (7,8 mio. kr. ialt for 6 ugers jobrettet uddannelse og handicapordninger).

3. Afvigelser vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler

Mindreforbruget vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler udgør 85,0 mio. kr. i forhold til korrigeret budget (behandlet på BIU i november). I forhold til vedtaget budget for 2017 er der et samlet mindreforbrug på 294,8 mio. kr. 

Efterspørgselsstyrede overførsler omfatter forsørgelsesydelser, som typisk er lovbestemte og konjunkturfølsomme, og området er vanskeligt styrbart. Derfor blev der reserveret 40,7 mio. kr. til dækning af mulige merudgifter i forbindelse med budgettilpasningen i oktoberprognosen, jf. BIU 27/11-2017 (2017-0356940). Reserven blev teknisk placeret under a-dagpengebudgettet.

Mindreforbruget i forhold til budgettet, excl. denne reserve, udgør derfor 44,3 mio. kr. (0,8 pct.). Det skyldes mindreforbrug vedrørende a-dagpenge (36,8 mio. kr.), sygedagpenge (16,0 mio. kr.) og fleksjob, ledighedsydelse, seniorjob og ressourceforløbsydelse (29,0 mio. kr.), som delvist udlignes af et merforbrug vedrørende kontanthjælp mm. (37,5 mio. kr.).

4. Afvigelser på anlægsrammen

På anlægsrammen er der et mindreforbrug på 0,5 mio. kr.

Mindreforbruget vedrører dels Implementering af Kvantum (0,2 mio. kr.) som følge af generelle forsinkelser, dels Midlertidig indkvartering af flygtninge (0,3 mio. kr.) som følge af færre flygtninge end forudsat og forsinkelser i forbindelse med planlagt køb af inventar mm.

5. Afvigelser på finansposter

På finansposter er der en positiv afvigelse på 108,8 mio. kr. Afvigelsen vedrører forskydninger i tilgodehavender og gæld. Som eksempler på forskydninger kan nævnes, at A-skat for borgernes ydelser for primært december 2017 først er afregnet i 2018, hvilket medfører en forøgelse af kommunens gæld til staten med 63,8 mio. kr. Et andet eksempel er, at tidsforskydninger i kommunens afregning af refusion med staten har bevirket, at kommunens gæld er steget med 34,7 mio. kr.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Økonomiforvaltningen samler de enkelte udvalgs bidrag til kommunens årsregnskab 2017 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 10. april 2018 og for Borgerrepræsentationen den 19. april 2018.

Bjarne Winge / Lars Eriksen Videbæk