3. Regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. oktober

Med denne sag skal Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkende 3. regnskabsprognose for 2024 samt godkende bevillingsmæssige ændringer.

På service- og indsatsrammen forventes balance på den almindelige drift.

På servicerammen forventes imidlertid et Ukrainerelateret merforbrug på 154,0 mio. kr., og på indsatsrammen anmodes om en tilbageførsel til kommunekassen af 59,4 mio. kr. primært fordi det statslige tilskud til indsatsen for fordrevne ukrainere overstiger udgifterne til målgruppen.

På overførselsrammen forventes et mindreforbrug på 152,4 mio. kr. primært vedrørende kontanthjælp.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen for oktober 2024, herunder

- at aflevere 152,4 mio. kr. på overførselsrammen tilbage til kassen.

- at aflevere 59,4 mio. kr. på indsatsrammen tilbage til kassen.

2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 3.

Problemstilling

Denne indstilling vedrører to forhold:

1. Regnskabsprognose pr. oktober 2024
2. Bevillingsmæssige ændringer 

Løsning

1. Regnskabsprognose

Af tabel 1 fremgår den forventede afvigelse mellem Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets budget for 2024 og det forventede forbrug for 2024.

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2024*

* Korrigeret budget godkendt (kolonne B) er gældende budget pr. primo oktober 2024, dvs. før korrektioner beskrevet i denne prognose. Der er redegjort nærmere for de bevillingsmæssige ændringer (kolonne C) i afsnit 2 om bevillingsmæssige ændringer. Den forventede afvigelse (kolonne F) er vist med negativt fortegn ved et merforbrug og uden fortegn ved et mindreforbrug.

Servicerammen

På servicerammen forventer forvaltningen et merforbrug på 154,0 mio. kr., jf. kolonne F i tabel 1.  Merforbruget vedrører fordrevne ukrainere og skyldes primært udgifter til indkvartering. Forvaltningen forudsætter, at Økonomiforvaltningen vil forelægge Borgerrepræsentationen en indstilling om håndtering af Ukraine-relaterede merudgifter.

Anlægsrammen

På anlægsrammen forventes ingen afvigelse i forhold til budgettet (inkl. korrektioner), jf. tabel 1 (kolonne F).

Overførselsrammen

På overførselsrammen forventes der et mindreforbrug på 152,4 mio. kr. Det skyldes primært færre udgifter til kontanthjælp. Forvaltningen foreslår mindreforbruget tilbageført til kommunekassen, jf. kommunens bevillingsregler.

Indsatsrammen

På indsatsrammen er der udsigt til et mindreforbrug på 59,4 mio. kr.

52,0 mio. kr. af mindreforbruget kommer af, at det statslige tilskud vedrørende fordrevne ukrainere overstiger de udgifter, der reelt er forbundet med indsatsen.

7,4 mio. kr. kommer fra mindreforbrug på budgetaftalemidler på bandeindsatsen (7,0 mio.kr) og bevillingen til inuit/grønlændere (0,4 mio. kr.). Forvaltningen foreslår mindreforbruget tilbageført til kommunekassen, jf. kommunens bevillingsregler.

Finansposter

På finansposterne forventes balance, jf. tabel 1 (kolonne F).

Der henvises i øvrigt til bilag 2, hvor der er redegjort nærmere for forvaltningens skøn på de enkelte områder.

2. Bevillingsmæssige ændringer

Tabel 2 viser de samlede forventede bevillingsmæssige ændringer til budgettet. De samlede korrektioner i kolonne D i tabel 2 svarer til kolonne C i tabel 1.

Tabel 2: Forventede bevillingsmæssige ændringer

Bevillingsmæssige ændringer vedrører dels tilbageførsel af mindreforbrug til kommunekassen, og dels en række tekniske ændringer i forhold til egne bevillinger og øvrige udvalg. Der henvises til bilag 2 og 3, som indeholder mere detaljerede oplysninger om ændringerne.

Anlægsperiodisering omfatter ændringer på anlægsområdet, hvor midler flyttes mellem år, for at tilpasse budgettet i 2024 til forvaltningens forbrugsskøn. Der henvises til bilag 2, hvor der er flere oplysninger om ændringerne.  

Økonomi

Se ovenfor.

Politisk handlerum

BIU skal have godkendt regnskabsprognosen, før Økonomiudvalget behandler den samlede regnskabsprognose for Københavns Kommune, dvs. inden den 19. november 2024. Bevillingsændringerne i denne sag (jf. bilag 3) bliver annulleret, hvis BIU ikke godkender ændringerne.

Videre proces

Det forventede regnskab er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo oktober 2024 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (19. november 2024) og Borgerrepræsentationen (12. december 2024).

Henrik Lund / Signe Maria Christensen