Regnskabsprognose og bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2019

Resumé

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen forventer at forbruget vil svare til budgettet inkl. de foreslåede korrektioner for servicerammen, anlægsrammen samt overførselsrammen.

På indsatsrammen forventes et mindreforbrug på 7,2 mio. kr. grundet en lavere efterspørgsel på danskuddannelsesområdet og flere integrationsindtægter end forudsat.

På overførselsrammen anmodes i forbindelse med de bevillingsmæssige ændringer om en tillægsbevilling på 68,4 mio. kr.  med henblik på at imødegå risikoen for et merforbrug på området. I henhold til kommunens bevillingsregler dækkes merudgifter på overførselsområdet af kommunekassen fordi udgifterne ikke er styrbare på kort sigt. Baggrunden for merbehovet er flere udgifter til førtidspension, som kun delvist modgås af færre udgifter til kontanthjælp.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, 

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender regnskabsprognosen for oktober 2019
2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender de bevillingsmæssige ændringer i bilag 2.

Problemstilling

Denne indstilling vedrører to forhold: 1) Regnskabsprognose pr. oktober og 2) Bevillingsmæssige ændringer.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal løbende følge op på forvaltningens økonomi og efter 1., 2. og 3. kvartal indberette forventet regnskab til Økonomiudvalget.

Samtidig kan Beskæftigelses- og Integrationsudvalget fire gange om året anmode Borgerrepræsentationen om bevillingsmæssige ændringer. Det er alene Borgerrepræsentationen, der har bemyndigelse til at give og ændre bevillinger. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget kan løbende godkende omplaceringer inden for hver af udvalgets egne bevillinger, mens omplaceringer mellem to af udvalgets egne bevillinger og mellem udvalg samt bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler (fx statslige puljemidler) skal godkendes af Borgerrepræsentationen.

Løsning

I tabellen nedenfor fremgår forvaltningens forbrugsskøn samt afvigelser mellem udvalgets budget for 2019 og det forventede regnskab for 2019. Afvigelsen er opgjort som forskellen mellem forventet regnskab og det korrigerede budget (korrigeret budget efter forventede korrektioner), der indeholder både allerede godkendte korrektioner og p.t. forventede korrektioner til budgettet:

Tabel 1: Forventet afvigelse mellem budget og forbrug i 2019

Nettoudgifter i mio. kr.	A: Vedtaget budget 2019	B: Korrigeret budget 2019 (godkendt)	C: Forventede korrektioner til budgettet	D=B+C: Korrigeret budget efter forventede korrektioner	E: Forventet regnskab 2019	F=D-E: Forventet afvigelse efter forventede korrektioner
Servicerammen	973,4	977,1	0,4	977,4	977,4	0,0
Anlægsrammen	36,8	22,7	-5,7	17,0	17,0	0,0
Overførsler, mv.	7.137,1	7.140,6	76,1	7.216,7	7.209,5	7,2
heraf overførselsrammen	6.550,9	6.550,9	68,4	6.619,3	6.619,3	0,0
heraf indsatsrammen	586,2	589,6	7,7	597,3	590,1	7,2
I alt excl. finansposter	8.147,4	8.140,3	70,8	8.211,1	8.203,9	7,2
Finansposter	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
I alt inkl. finansposter	8.147,4	8.140,3	70,8	8.211,1	8.203,9	7,2

* Ordforklaringer: Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre (primært samtaler) og Ydelsesservice samt tværgående administration. Anlægsrammen omfatter udgifter til anlæg. Overførsler mv. omfatter a) overførselsrammen (udgifter til forsørgelsesydelser til modtagere af kontanthjælp og sygedagpenge mv. samt medfinansiering af dagpenge), og b) indsatsrammen (udgifter til aktive beskæftigelsestilbud, mv., herunder drift af kommunens egne beskæftigelsescentre). Finansposter omfatter balanceposter, fx gæld og tilgodehavender.

1. Regnskabsprognosen pr. oktober 2019 

På servicerammen forventer forvaltningen, at forbruget vil svare til budgettet (inkl. korrektioner). Forbrugsskønnet er forbundet med usikkerhed. Dels om en række reservationer når at blive brugt i 2019 og dels om forvaltningen modtager indtægter vedrørende eksterne projekter som forudsat. Konkret er der usikkerhed om Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering udbetaler tilskud på ca. 19 mio. kr. vedrørende projektet ”Flere skal med 1” i 2019 eller i 2020.

På anlægsrammen forventes et forbrug svarende til budgettet (inkl. korrektioner). Korrektioner omfatter reperiodisering af anlægsudgifterne, der indebærer at anlægsudgifter på 5,7 mio. kr. udskydes fra 2019 til 2020 og 2021. Udgiftsskønnet for 2019 og fordelingen af udgifterne for 2020 og 2021 er baseret på de seneste tidsplaner for anlægsprojekterne. Det nye skøn indebærer, at udgifterne i 2019 svarer til det udmeldte måltal på 17 mio. kr., som dermed overholdes.    

På overførselsrammen forventes et forbrug svarende til budgettet (inkl. korrektioner). Korrektioner omfatter en budgettilførsel fra kommunekassen på 68,4 mio. kr. som følge af merudgifter i forhold til budgettet (før korrektioner). I henhold til kommunens bevillingsregler dækkes merudgifter af kommunekassen fordi udgifterne på overførselsområdet ikke er styrbare på kort sigt. Merudgifterne skyldes dels flere ydelsesmodtagere, der samlet betyder, at udgifterne vokser med 172,8 mio. kr., og dels en lavere gennemsnitlig udgift (inkl. refusion) pr. ydelsesmodtager, der samlet betyder, at udgifterne falder med 104,4 mio. kr. De væsentligste afvigelser vedrører et merforbrug på 156,1 mio. kr. til førtidspension og et mindreforbrug på 137,6 mio. kr. til kontanthjælp mm., jf. tabel 2.  

Tabel 2: Vedtaget budget og forbrug på overførselsrammen (mio. kr.) 

På indsatsrammen forventes et mindreforbrug på 7,2 mio. kr. i forhold til budgettet (inkl. korrektioner). Det skyldes dels, at færre selvforsørgede ønsker at modtage tilbud om danskuddannelse og dels flere integrationsindtægter end forudsat.

På finansposterne forventes ingen afvigelse.

Forbrugsskønnet er baseret på de forventede korrektioner af budgettet, som fremgår af tabel 3. De forventede korrektioner er ændringer som forventes vedtaget.

Tabel 3: Forventede korrektioner til budgettet (mio. kr.) 

Forventede korrektioner vedrører anlægsperiodisering, hvor planlagte udgifter på 5,7 mio. kr. i 2019 udskydes, jf. ovenfor. Desuden er foretaget en række administrative budgettilpasninger inden for de enkelte bevillinger for at tilpasse budgettet til forvaltningens forbrugsskøn. I bilag 1 er der redegjort nærmere for forvaltningens forbrugsskøn og budgettilpasninger inden for de enkelte områder.

Forventede korrektioner vedrører desuden de bevillingsmæssige ændringer, som er beskrevet nedenfor.

2. Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2019

De bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2019 er beskrevet nedenfor:

Bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg

Bevillingsmæssige ændringer skal godkendes af Borgerrepræsentationen, fordi der omplaceres midler mellem bevillinger.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til egne bevillinger og andre udvalg:  

I forhold til andre udvalg modtages 64,9 mio. kr., jf. tabel 3 ovenfor. Der er tale om følgende poster (i 2019-priser):

• Nyt skøn for overførselsudgifter (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget modtager 68.381.000 kr. i 2019 fra Økonomiudvalget med henblik på at imødegå risikoen for merforbrug på overførselsbudgettet).

• Nyt IT-system, Ydelsesrefusion (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afgiver 3.100.000 kr. i 2019 på servicerammen til kommunekassen fordi der ikke er behov for øremærkede midler til Ydelsesrefusion (jf. Budgetaftale 2019) på grund af en forsinkelse af systemet. Midlerne kan ikke bruges til andre formål.)

• Styrket integration (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afgiver 254.000 kr. på servicerammen i 2019-2021 til kommunekassen fordi leverandøren (organisationen Mind Your Own Business) ikke som forudsat har opnået fondsmidler til medfinansiering af indsatsen. Midlerne blev bevilget i Budgetaftale 2018 og kan ikke bruges til andre formål.).

• Digital post (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afgiver 112.000 kr. og 74.000 kr. i 2019 hhv. 2020 til Kultur- og Fritidsudvalget, der afholder udgifter til forberedelse af Næste Generation Digital Post).

• Opgaver vedr. lønadministration (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget modtager varigt 75.000 kr. på servicerammen fra Økonomiudvalget, som følge af korrektion af tidligere overført beløb vedr. lønadministration, mv. (2019-0207211)).

• Høringsportalen Bliv Hørt (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afgiver 20.000 kr., 17.000 kr. henholdsvis 28.000 kr. i årene 2019-2021 til Kultur- og Fritidsudvalget, der afholder udgifter til drift og vedligehold af høringsportalen ”Bliv Hørt”).

• Ny webplatform (Beskæftigelses- og Integrationsudvalget afgiver 86.000 kr. i 2019 til Kultur- og Fritidsudvalget, der afholder udgifter en foranalyse til ny webplatform).

I bilag 2 er der yderligere oplysninger om omplaceringerne, herunder om baggrund for beslutning, formål og beløb. 

Bevillingsmæssige ændringer som følge af eksterne midler

Eksterne midler giver mulighed for at afholde ekstra udgifter. Dette indarbejdes gennem ændring af bevillingerne. Ændringerne vedrører enten nye projekter, som er finansieret af eksterne midler, eller tilpasninger af indtægter og/eller udgifter for projekter med eksterne midler, som tidligere er forelagt udvalget.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller følgende bevillingsmæssige ændringer i forhold til eksterne midler:

• Periodeforskydninger af udgifter og/eller indtægter i eksisterende projekter: IBBIS2, Kompetent arbejdskraft, KATSØ, Nok til alle, Fyrtårnsprojektet, Tidlig og jobrettet indsats og Uddannelsesambassadører.

Ændringerne indebærer, at nettobudgettet på servicerammen øges med 3,9 mio. kr. i 2019 og mindskes med 3,5 mio. kr. i 2020 og med 0,4 mio. kr. i 2021 og at nettobudgettet på indsatsrammen øges med 7,7 mio. kr. i 2019 og mindskes med 7,7 mio. kr. i 2020.  

I bilag 2 er der yderligere oplysninger om de nævnte projekter, herunder tidligere politisk behandling og bevillingsgiver. 

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Indstillingen er afleveret til Økonomiforvaltningen ultimo oktober 2019 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet regnskabsprognose for Københavns Kommune og samler de enkelte udvalgs anmodninger om bevillingsmæssige ændringer med henblik på forelæggelse for Økonomiudvalget (19. november 2019) og Borgerrepræsentationen (12. december 2019).

Økonomiforvaltningen foretager i forbindelse med udarbejdelsen af den samlede regnskabsprognose et konsolideringsarbejde, og der kan i den forbindelse blive belyst forhold, der kræver justeringer i forvaltningernes materiale, herunder i indstillingen til fagudvalget.

Tanja Franck / Jeppe Bøgh Andersen