Årsregnskab 2015

Efter afslutning af regnskabsåret 2015 skal årsregnskabet forelægges Beskæftigelses- og Integrationsudvalget til godkendelse. 

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender udvalgets bidrag til Københavns Kommunes årsregnskab for 2015.

Problemstilling

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal aflægge regnskab for 2015. Årsregnskabet inkl. vedlagte bilag er sendt til Økonomiforvaltningen den 23. februar 2016 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen samler de enkelte forvaltningers bidrag til kommunens årsregnskab 2015 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 12. april 2016 og for Borgerrepræsentationen den 28. april 2016.

Løsning

Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets regnskab omfatter i alt fem områder:

Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre og Ydelsesservice samt tværgående administration.

Efterspørgselsstyret indsats omfatter beskæftigelsestilbud i kommunens beskæftigelsescentre og hos de eksterne leverandører.

Efterspørgselsstyrede overførsler omfatter primært forsørgelsesydelserne - fx kontanthjælp, a-dagpenge og sygedagpenge.

Anlægsrammen omfatter udgifter til anlægsprojekter.

Finansposter omfatter balanceposter fx kort- og langfristet gæld og tilgodehavender.

Tabel 1 viser de væsentligste afvigelser mellem korrigeret budget vedtaget af Borgerrepræsentationen den 10. december 2015 og regnskab 2015. Afvigelser med negativt fortegn betyder mindreforbrug.

Tabel 1 Afvigelser mellem budget og regnskab 2015

Mindreforbruget er på 5,0 mio. kr. på servicerammen (hvilket udgør 0,6 pct. af den samlede ramme), 28,5 mio. kr. vedrørende efterspørgselsstyret indsats (4,8 pct.) og 0,1 mio. kr. på anlægsrammen (1,0 pct.). Merforbruget vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler er 9,8 mio. kr. (0,2 pct.).

De væsentligste afvigelser er forklaret neden for. Der henvises i øvrigt til bilag 1, hvor der gives mere detaljerede forklaringer på afvigelserne på alle bevillinger.

1. Afvigelser på servicerammen

Servicerammen udviser et mindreforbrug på 5,0 mio. kr., og er primært sammensat af følgende afvigelser:

• Lægeerklæringer (+4,2 mio. kr.). Merforbruget skyldes behov for at der indhentes flere lovpligtige lægeerklæringer end forventet i forbindelse med sagsbehandlingen- særligt i forhold til sygedagpengemodtagere.

• Administration, mv. (-3,6 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes lavere udgifter til løn og husleje, mv.

• Projekter, mv. (-3,4 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes bl.a. udskudte og forsinkede aktiviteter, herunder projekterne ”Aflevering af KMD sag til Statens Arkiver” og en evaluering af lokalforankret beskæftigelsesindsats.

• IT-udgifter, mv. (-1,5 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes færre udgifter til driftsaftaler og forbrugsafhængige ydelser på IT-området end forventet.

 2. Afvigelser vedrørende efterspørgselsstyret indsats
Mindreforbruget vedrørende efterspørgselsstyret indsats udgør 28,5 mio. kr. 

Mindreforbruget kan henføres til, at en reserve på 28,0 mio. kr. til tilbagebetaling af refusion vedrørende jobrotation ikke blev brugt i 2015. Reserven blev afsat fordi Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering (STAR) har rejst tvivl om berettigelsen til refusion i relation til jobrotationsprojekter. STAR havde ikke truffet afgørelse i sagen inden årsafslutningen 2015, og reserven blev ikke brugt i 2015. Forvaltningen har efterfølgende modtaget en afgørelse fra STAR den 1. marts 2016.

Øvrige afvigelser på området udgør samlet 0,5 mio. kr., og påvirker ikke det samlede resultat væsentligt.

3. Afvigelser vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler

Merforbruget vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler udgør 9,8 mio. kr. Overførslerne omfatter forsørgelsesydelser, som typisk er lovbestemte og konjunkturfølsomme. Udgifterne er således vanskeligt styrbare og merforbruget på området finansieres derfor af kommunekassen.

Merforbruget kan primært henføres til kontanthjælp mm., hvor udgifterne er 10,5 mio. kr. højere end forudsat. Det skyldes primært, at den gennemsnitlige udgift pr. ydelsesmodtager har været højere end forventet.

4. Afvigelser på anlægsrammen

På anlægsrammen er der et mindreforbrug på 0,1 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes forsinkelse på en række afsluttende aktiviteter for projekt Øget samtaleaktivitet (BR 30/4-2015 – sagsnr. 2015-0074874). Projektets formål er indretning af yderligere rum til afholdelse af samtaler med ledige.

5. Afvigelser på finansposter

På finansposter er der en afvigelse på 125,9 mio. kr.

Afvigelsen skyldes primært forskydninger i tilgodehavender og gæld til staten og andre interessenter, herunder refusionsomlægningen, der betyder, at kommunen dels vil få mindre i refusion og dels modtage refusionen to måneder senere. Forskydningerne har ingen driftsmæssig betydning.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Økonomiforvaltningen samler de enkelte udvalgs bidrag til kommunens årsregnskab 2015 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 12. april 2016 og for Borgerrepræsentationen den 28. april 2016.

Birgitte Hansen / Jacob Zeberg Eberholst

 

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.