Overførsler fra 2013 til 2014

I forbindelse med årsregnskabet kan de enkelte udvalg anmode om, at deres mindreforbrug i et regnskabsår overføres til det kommende års budget.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at der vedrørende tilskuds- og lov/kontraktbundne midler søges overført 2,7 mio. kr. til forskellige konkrete aktiviteter under driftsrammen.
2. at der vedrørende anlæg overføres 0,5 mio. kr.

Hvis udvalgene har mindreforbrug på drifts- eller anlægsrammen i årsregnskab 2013, kan udvalgene anmode om, at dette mindreforbrug overføres til budget 2014. På Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets område er der to typer mindreforbrug, som kan give anledning til overførsel til 2014.

Den ene type overførsler vedrører driftsrammen og består af 

• Tilskudsmidler, hvor kommunens medfinansiering er en forudsætning for, at eksempelvis staten yder tilskud til kommunen. I overførselssagen fra 2012 til 2013 overførtes fx midler vedrørende Hotspot, hvor der var et mindreforbrug i 2012. Dette mindreforbrug blev overført til 2013 for at sikre, at kommunen fortsat kunne overholde betingelser for at modtage tilskud fra staten vedrørende projektet.
• Lov- eller kontraktligt bundne midler, hvor kommunen har forpligtet sig i 2013 til at afholde specifikke udgifter. Lov- og kontaktbundne midler kan fx bestå af en aftale indgået med en leverandør om udvikling af et nyt IT-system, hvor forvaltningen er forpligtet til at afholde udgifter til IT-systemet.

Overførselsønsker vedrørende driftsrammen valideres af Intern Revision, som blandt andet vurderer, om den fornødne dokumentation (fx tilsagnsbreve og kontrakter) er til stede.

Den anden type overførsler er overførsler på anlægsområdet. Disse overførsler kan som udgangspunkt forventes overført til 2014, og Intern Revision skal ikke vurdere om den fornødne dokumentation er til stede.

Mindreforbrug vedrørende bevillingerne Efterspørgselsstyret indsats og Efterspørgselsstyrede overførsler kan ikke overføres til 2014.

Årsregnskab 2013 for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen (BIF) viser et mindreforbrug på servicerammen på 20,7 mio. kr. og et mindreforbrug på 0,7 mio. vedrørende anlæg.

Tabel 1 viser denne indstillings forslag til disponeringen af mindreforbrug på drifts- og anlægsrammen.

Tabel 1. Disponering af mindreforbruget, mio. kr.
	Mindre-forbrug	Søges overført	Tilfalder kommune-kassen
Driftsrammen	20,7	2,7	18,0
Anlægsrammen	0,7	0,5	0,2

På driftsrammen tilfalder 18,0 mio. kr. kommunekassen. Midlerne består af:

• 17,1 mio. kr. vedrørende øremærkede midler, der er afsat til pensionsudgifter i forbindelse med løntilskud til forsikrede ledige, og der forventes ikke behov for at overføre midlerne til formålet i 2014.

• 0,9 mio. kr. vedrørende øremærkede midler fra en pulje på 1,8 mio. kr. fra overførselssagen 2012 til 2013. Puljen havde til formål at give en særlig tilskyndelse til at få flere i fleksjob i Københavns Kommune i 2013.

På anlægsrammen tilfalder 0,2 mio. kr. kommunekassen. Det skyldes, at mindreforbruget vedrører afsluttede anlægsprojekter, og der er derfor ikke behov for overførsel af midlerne til 2014.

Som anført ovenfor er der to typer overførselsønsker – 1) tilskudsmidler/lov- og kontraktbundne midler, der vedrører driftsrammen, og 2) overførsler vedrørende anlægsrammen.


Overførselsønsker vedrørende driftsrammen

Tabel 2 viser de midler til konkrete aktiviteter, som søges overført til budget 2014.

Tabel 2. Overførselsønsker vedrørende driftsrammen, mio. kr.
Tilskudsmidler
1. Slutafregning af pulje til Flekjobambassadører	0,4
Lov- eller kontraktlig bundne midler
2. Åremålskontrakter med udløb i 2014	2,2
3. Udvikling af nyt intranet	0,1
I alt	2,7

Overførselsønsker vedrørende denne type overførsler udgør i alt 2,7 mio. kr.

I forbindelse med årsafslutningen 2013 blev det lagt til grund, at forvaltningen havde et tilgodehavende på 4,5 mio. kr. fra staten i forbindelse med en pulje til Fleksjobambassadører. Der er nu udarbejdet et regnskab for puljen, og på baggrund heraf vil forvaltningen kun få udbetalt 4,1 mio. kr. fra staten. Det lavere tilgodehavende betyder, at forvaltningen vil mangle indtægter i 2014, og der søges overført 0,4 mio. kr. til 2014 til dækning af de manglende indtægter fra staten.

Ifølge tidligere indgåede åremålskontrakter med chefer i forvaltningen er forvaltningen (afhængig af den pågældende chefs eventuelle fortsatte ansættelsesforhold) forpligtiget til at betale fratrædelsesgodtgørelser til konkrete chefer. Forvaltningens kontraktlige forpligtigelse udgør maksimalt 2,2 mio. kr., der søges overført til 2014.

Forvaltningen har indgået en kontrakt om udvikling af nyt intranet, hvor forvaltningen er kontraktligt forpligtiget til at afholde udgifter i 2014. Der er tale om en kontrakt, hvor leverancen er forsinket og hvor leverancen og betalingen først sker i 2014. Forvaltningens kontraktlige forpligtelse udgør 0,1 mio. kr., der søges overført til 2014.

Overførselsønsker vedrørende anlægsrammen

Tabel 3 viser overførselsønsket vedrørende anlægsrammen.

Tabel 3. Overførselsønsker vedrørende anlægsrammen, mio.kr.
Overførsler vedrørende anlægsrammen
4. Anlægsrammen (Borgeren ved Roret)	0,5
I alt	0,5

Overførselsønsket på anlægsområdet vedrører Borgeren ved Roret og udgør 0,5 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes forsinkelse på projektet og midlerne ønskes overført med henblik på finansiering af de forsinkede aktiviteter.

Se ovenfor.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har – med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse – oversendt overførselsanmodningerne til Intern Revision, der – efter dialog med forvaltningen – har valideret overførselsanmodningerne og sendt de validerede overførselsanmodninger samt en erklæring herom til Økonomiforvaltningen den 28. februar 2014.

Økonomiforvaltningen udarbejder på baggrund heraf oplæg om rammerne for de politiske forhandlinger om overførselssagen fra den 24. til den 28. marts 2014. I forbindelse med forhandlingerne vil der være mulighed for at få ekstra midler i 2014 på baggrund af budgetønsker om iværksættelse af særlige indsatser og aktiviteter, mv.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet indstilling om overførsler til behandling i Økonomiudvalget til deres møde den 29. april 2014 og Borgerrepræsentationen behandler sagen på deres møde den 8. maj 2013.

BILAG

Tabeller efter Økonomiforvaltningens skabelon:

1. Serviceoverførsler – Decentral opsparing,
2. Serviceoverførsler – Eksternt finansierede projekter,
3. Serviceoverførsler – Lov- eller kontraktbundne midler,
4. Serviceoverførsler, som kan annulleres
5. Anlæg, finansposter samt takstfinansierede område.



Birgitte Hansen     / Jørn Levinsen

Indstillingen blev godkendt.