Overførsler 2022 til 2023

Resumé

I forbindelse med årsregnskabet kan de enkelte udvalg anmode om, at deres mer- og mindreforbrug i et regnskabsår overføres til det kommende års budget.

Forvaltningen indstiller, at der anmodes om overførsel af et merforbrug på servicerammen på 0,3 mio. kr. fra 2022 til 2023 og et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. på anlægsrammen fra 2022 til 2023.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, 

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender, at der på servicerammen anmodes om overførsel af et merforbrug på 0,3 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler)
2. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender, at der på anlægsrammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. vedrørende anlægsprojekter
3. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender, at øvrigt mindreforbrug på servicerammen tilbageføres til kommunekassen.

Problemstilling

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har på service- og anlægsområdet principielt fire typer af mer- og mindreforbrug, som kan give anledning til overførsel af midler til 2023.

1. I relation til eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler) skal mer- og mindreforbrug som udgangspunkt overføres til 2023.
2. I relation til lov- eller kontraktmæssigt bundne midler kan mindreforbrug på servicerammen som udgangspunkt forventes overført til 2023. Dog kan beløb under 50.000 kr. ikke overføres.
3. I relation til øvrigt mindreforbrug på servicerammen kan dette søges overført, men der er ikke sikkerhed for at midlerne overføres til 2023.
4. Herudover skal mer- og mindreforbrug på anlægsområdet som udgangspunkt overføres til 2023.

Der er som udgangspunkt ikke overførselsadgang af mer- og mindreforbrug på indsats- og overførselsrammen, det vil sige at mindreforbrug tilbageføres til kommunekassen og merforbrug betales af kommunekassen.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget behandler årsregnskabet for 2022 på møde den 6. marts 2023.  Årsregnskabet indeholder nærmere forklaringer på afvigelser mellem budget- og regnskabstal.

Løsning

Årsregnskab 2022 for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen viser et mindreforbrug på den almindelige drift på 1,3 mio. kr. på servicerammen og et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. på anlægsrammen. 

Overførselsanmodningerne indebærer, at der søges overført et merforbrug på 0,3 mio. kr. på servicerammen og et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. på anlægsrammen. Det resterende mindreforbrug på servicerammen søges ikke overført og tilbageføres til kommunekassen.

Tabel 1 viser overførselsanmodninger fra 2022 til 2023 på service- og anlægsrammen.

Tabel 1. Overførselsanmodninger fra 2022 til 2023 (mio. kr.)

Grundet afrundinger kan summer afvige fra totaler.

I relation til eksterne projekter på servicerammen søges overført et merforbrug på 0,3 mio. kr. Overførslen skyldes mindre tidsmæssige forskydninger af udgifter og indtægter vedrørende fire projekter i forhold til budgettet. Der henvises til bilag 2, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.

I relation til kontraktmæssigt bundne midler på servicerammen søges ikke overført midler fordi forvaltningen ikke har indgået kontrakter, der opfylder betingelserne herfor.

Herudover søges mindreforbrug på anlægsrammen på 1,7 mio. kr. overført. Overførslen skyldes tidsmæssige forskydninger af udgifter og indtægter vedrørende fire anlægsprojekter i forhold til budgettet. Der henvises til bilag 3, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.

Økonomi

Se ovenfor.

Politisk handlerum

Mer- og mindreforbrug i relation til eksterne projekter og anlægsprojekter skal som udgangspunkt overføres til 2023. 

Videre proces

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har – med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse – oversendt overførselsanmodningerne til Økonomiforvaltningen. Intern Revision har herefter valideret overførselsanmodningerne og sendt disse sammen med en erklæring herom til Økonomiforvaltningen den 27. februar 2023.