Overførsler 2023 til 2024

Resume

I forbindelse med årsregnskabet kan de enkelte udvalg anmode om, at deres mer- og mindreforbrug i et regnskabsår overføres til det kommende års budget.

Forvaltningen indstiller, at der anmodes om overførsel af et merforbrug på servicerammen på 10,8 mio. kr. fra 2023 til 2024 og et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. på anlægsrammen fra 2023 til 2024.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender

1. at der på servicerammen anmodes om overførsel af et merforbrug på 11,8 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler)
2. at der på servicerammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende overførselsønsker
3. at der på anlægsrammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. vedrørende anlægsprojekter
4. at øvrigt mindreforbrug på servicerammen tilbageføres til kommunekassen.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tager Budgetnotat om App til digital dialog til efterretning, jf. bilag 6.

Problemstilling

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har på service- og anlægsområdet principielt fire typer af mer- og mindreforbrug, som kan give anledning til overførsel af midler til 2024.

1. I relation til eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler) skal mer- og mindreforbrug som udgangspunkt overføres til 2024.

2. I relation til lov- eller kontraktmæssigt bundne midler kan mindreforbrug på servicerammen som udgangspunkt forventes overført til 2024. Dog kan beløb under 50.000 kr. ikke overføres.

3. I relation til øvrigt mindreforbrug på servicerammen kan dette søges overført, men der er ikke sikkerhed for, at midlerne overføres til 2024.

4. Herudover skal mer- og mindreforbrug på anlægsområdet som udgangspunkt overføres til 2024.

Der er som udgangspunkt ikke overførselsadgang af mer- og mindreforbrug på indsats- og overførselsrammen, det vil sige, at mindreforbrug tilbageføres til kommunekassen og merforbrug betales af kommunekassen.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget behandler årsregnskabet for 2023 på møde den 4. marts 2024. Årsregnskabet indeholder nærmere forklaringer på afvigelser mellem budget- og regnskabstal.

Løsning

Årsregnskab 2023 for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen viser et mindreforbrug på den ordinære drift (dvs. eksklusiv ukraineindsatsen) på 2,2 mio. kr. på servicerammen og et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. på anlægsrammen. 

Overførselsanmodningerne indebærer, at der søges overført et merforbrug på 10,8 mio. kr. på servicerammen og et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. på anlægsrammen. Det resterende mindreforbrug på servicerammen søges ikke overført og tilbageføres til kommunekassen.

Tabel 1 viser overførselsanmodninger fra 2023 til 2024 på service- og anlægsrammen.

Tabel 1. Overførselsanmodninger fra 2023 til 2024 (mio. kr.)

Grundet afrundinger kan summer afvige fra totaler.

I relation til eksterne projekter på servicerammen søges overført et merforbrug på 11,8 mio. kr. Overførslen skyldes primært, at et tilskud vedrørende projektet Afklaringspuljen først modtages i 2024. Der henvises til bilag 2, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.

I relation til kontraktmæssigt bundne midler på servicerammen søges ikke overført midler, fordi forvaltningen ikke har indgået kontrakter, der opfylder betingelserne herfor.

I relation til øvrige overførselsønsker på servicerammen søges overført 1,0 mio. kr. på grund af en forsinkelse af projektet, App til digital dialog, som betyder, at udgifterne først falder i 2024. Midlerne er givet i budgetaftalen 2023 med henblik på effektiviseringer ved udvikling af en app til digital dialog med borgere. Der henvises til bilag 4, der indeholder yderligere oplysninger om overførslen, og til bilag 6 Budgetnotat om App til digital dialog, der er udarbejdet med henblik på politisk prioritering i overførselssagen.

Herudover søges mindreforbrug på anlægsrammen på 0,9 mio. kr. overført. Overførslen skyldes tidsmæssige forskydninger af udgifter vedrørende otte anlægsprojekter i forhold til budgettet. Der henvises til bilag 5, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.

Økonomi

Se ovenfor.

Politisk handlerum

Mer- og mindreforbrug i relation til eksterne projekter og anlægsprojekter skal som udgangspunkt overføres til 2024. Hvis Beskæftigelses- og Integrationsudvalget ikke ønsker at anmode om overførsel af 1,0 mio. kr. til projektet, App til digital dialog, vil projektet kun blive gennemført delvist.

Videre proces