Overførsler fra 2018 til 2019

Resumé

I forbindelse med årsregnskabet kan de enkelte udvalg anmode om, at deres mer- og mindreforbrug i et regnskabsår overføres til det kommende års budget. Forvaltningen indstiller, at der overføres et mindreforbrug på servicerammen på 2,7 mio. kr. fra 2018 til 2019 og et merforbrug på 0,8 mio. kr. på anlægsrammen fra 2018 til 2019.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender,

1. at der på servicerammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler)

2. at der på servicerammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende lov- eller kontraktmæssigt bundne midler

3. at der på anlægsrammen anmodes om overførsel af et merforbrug på 0,8 mio. kr. vedrørende forsinkede projekter

4. at øvrigt mindreforbrug på servicerammen på 0,9 mio. kr. tilbageføres til kommunekassen.

Problemstilling

 

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har på service- og anlægsområdet fire typer af mer- og mindreforbrug, som kan give anledning til overførsel af midler til 2019.

I relation til eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler) kan mindreforbrug som udgangspunkt forventes overført til 2019.

I relation til lov- eller kontraktmæssigt bundne midler kan mindreforbrug på servicerammen som udgangspunkt forventes overført til 2019.

I relation til øvrigt mindreforbrug på servicerammen kan dette søges overført, men anmodningen kan som udgangspunkt ikke forventes overført.

Herudover kan mindreforbrug på anlægsområdet som udgangspunkt forventes overført til 2019, mens merforbrug i 2018 skal overføres til 2019.

Mindreforbrug på indsatsrammen og på overførselsrammen tilbageføres til kommunekassen og kan som udgangspunkt ikke overføres.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget behandler årsregnskabet for 2018 på møde den 18. marts 2019.  Årsregnskabet indeholder nærmere forklaringer på afvigelser mellem budget- og regnskabstal.

Løsning

Årsregnskab 2018 for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen viser et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. på servicerammen og et merforbrug på 0,8 mio. kr. på anlægsrammen. 

Overførselsanmodningerne indebærer, at der søges overført et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. på servicerammen og et merforbrug på 0,8 mio. kr. på anlægsrammen. Det resterende mindreforbrug på servicerammen på 0,9 mio. kr. vedrører særlige midler til modtagelse af flygtninge i 2018, som ikke kan søges overført og derfor tilbageføres til kommunekassen.

Tabel 1 viser overførselsanmodninger fra 2018 til 2019 på service- og anlægsrammen.

Tabel 1. Overførselsanmodninger fra 2018 til 2019 (mio. kr.)

	Eksterne projekter på servicerammen	Lov- eller kontraktbundne midler på servicerammen	Overførsler på anlægsrammen	Øvrige aktiviteter på servicerammen	Søges overført til 2019 i alt
Service- og anlægsrammen	2,6	0,2	-0,8	0,0	1,9

Note: Beløb er afrundet til mio. kr. med en decimal og der kan derfor fremstå små afvigelser på grund af afrundingerne.

I relation til eksterne projekter på servicerammen søges overført et mindreforbrug på 2,6 mio. kr.

• Flere skal med (1,2 mio. kr.).

• Mindre overførsler på otte andre eksterne projekter (1,4 mio. kr.)

Overførslen skyldes mindre tidsmæssige forskydninger af udgifter og indtægter vedrørende projekterne i forhold til budgettet. Den henvises til bilag 1, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.

I relation til forsinkede aktiviteter på servicerammen, hvor de tilhørende udgifter er lov- eller kontraktmæssigt bundne, søges et mindreforbrug på servicerammen på 0,2 mio. kr. overført: 

• Businesscase vedr. borgere i ressourceforløb (0,2 mio. kr.)

Overførslen skyldes forsinkelse af et eksternt analysearbejde i tilknytning til businesscasen, jf. bilag 2

Herudover søges merforbrug på anlægsrammen på 0,8 mio. kr. overført:

• Nyt jobcenter på Gammel Køge Landevej (-0,9 mio. kr.).

• Mindre overførsler på fire andre anlægsprojekter (+0,1 mio. kr.).

Overførslen skyldes tidsmæssig forskydning, hvor udgifter, der var planlagt afholdt i 2019 blev afholdt i 2018. Tidsforskydningen vedrører primært Gammel Køge Landevej. Der henvises til bilag 3, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har – med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse – oversendt overførselsanmodningerne til Intern Revision. Intern Revision har valideret overførselsanmodningerne og sendt disse sammen med en erklæring herom til Økonomiforvaltningen den 19. februar 2019.

Økonomiforvaltningen udarbejder på baggrund heraf oplæg om de økonomiske rammer for de politiske forhandlinger om overførselssagen fra den 25. marts 2019 til den 29. marts 2019.

En samlet indstilling om overførsler behandles i Økonomiudvalget den 30. april 2019 og i Borgerrepræsentationen den 9. maj 2019.

 

Tanja Franck / Jeppe Bøgh Andersen