BIU's årsregnskab 2016

Efter afslutning af regnskabsåret 2016 skal årsregnskabet forelægges Beskæftigelses- og Integrationsudvalget til godkendelse.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller,

1. At Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender udvalgets bidrag til Københavns Kommunes årsregnskab for 2016.

Problemstilling

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal aflægge regnskab for 2016. Årsregnskabet inkl. vedlagte bilag er sendt til Økonomiforvaltningen den 23. februar 2017 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen samler de enkelte forvaltningers bidrag til kommunens årsregnskab 2016 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 4. april 2017 og for Borgerrepræsentationen den 27. april 2017.

Løsning

Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets regnskab omfatter i alt fem områder:

Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre og Ydelsesservice samt tværgående administration.

Efterspørgselsstyret indsats omfatter beskæftigelsestilbud i kommunens beskæftigelsescentre og hos de eksterne leverandører samt danskuddannelse til voksne udlændinge.

Efterspørgselsstyrede overførsler omfatter primært forsørgelsesydelserne - fx kontanthjælp, a-dagpenge og sygedagpenge.

Anlægsrammen omfatter udgifter til anlægsprojekter.

Finansposter omfatter balanceposter fx kort- og langfristet gæld og tilgodehavender.

Tabel 1 viser de væsentligste afvigelser mellem korrigeret budget vedtaget af Borgerrepræsentationen den 15. december 2016 og regnskab 2016. Afvigelser med negativt fortegn betyder mindreforbrug.

Tabel 1 Afvigelser mellem budget og regnskab 2016

Mindreforbruget er på 1,2 mio. kr. på servicerammen (hvilket udgør 0,1 pct. af den samlede ramme), 25,6 mio. kr. vedrørende efterspørgselsstyret indsats (4,1 pct.), 70,8 mio. kr. vedrørende de efterspørgselsstyrede overførsler (1,3 pct.) og 0,1 mio. kr. på anlægsrammen (3,6 pct.).

De væsentligste afvigelser er forklaret nedenfor. Der henvises i øvrigt til bilag 1, hvor der gives mere detaljerede forklaringer på afvigelserne på alle bevillinger.

1. Afvigelser på servicerammen

Servicerammen udviser et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. og er primært sammensat af følgende afvigelser:

• Eksterne projekter (+5,2 mio. kr.). Merforbruget skyldes en tidsmæssig forskydning mellem afholdelse af udgifter og modtagelse af indtægter i eksterne projekter. Ved projektafslutning udviser projekterne balance. Midlerne er søgt overført i forbindelse med overførselssagen, jf. BIU 7/3-2017 (2017-0093253).

• Interne projekter (-3,2 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes, at en række interne projekter er blevet forsinket. Midlerne er søgt overført i forbindelse med overførselssagen, jf. BIU 7/3-2017 (2017-0093253).

• Refusion (-1,1 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes, at forvaltningen ved en fejl har bogført for meget refusion vedrørende midlertidig boligplacering af flygtninge. Midlerne er søgt overført i forbindelse med overførselssagen, jf. BIU 7/3-2017 (2017-0093253).

• Øvrige afvigelser (-2,0 mio. kr.)

2. Afvigelser vedrørende efterspørgselsstyret indsats
Mindreforbruget vedrørende efterspørgselsstyret indsats udgør 25,6 mio. kr. og er primært sammensat af følgende afvigelser:

• Beskæftigelsestilbud og ressourceforløb (-15,3 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes:

  • færre udgifter end forventet til intern indsats på beskæftigelsescentrene (-5,7 mio. kr.), der skyldes tilbageholdenhed med at bruge budgettet, hvilket blandt andet kan ses i lyset af, at budgettet reduceres med ca. 4 mio. kr. i 2017 som følge af tidligere beslutninger (BIU 2016-0000966). Beløbet svarer også omtrent til, at der i perioder har været lidt færre borgere end forudsat i tilbuddene (hvilket hænger sammen med færre borgere end forudsat), jf. BIU 21/11-2016 (2016-0367853). Forvaltningen vil drøfte muligheden for overførselsadgang med Økonomiforvaltningen, selvom anmodningen tidligere er blevet afvist.

  • færre mentorudgifter end forventet (-5,0 mio. kr.), bl.a. på grund af lavere aktivitet i årets sidste måneder som følge af fokus på implementering af nyt sagsbehandlersystem (Fasit), hvilket har betydet, at der har manglet aktivitetsdata og derfor har medført tilbageholdenhed i bevillingerne, jf. BIU 21/11-2016 (2016-0367778).

  • øvrige afvigelser (-4,6 mio. kr.).

• Danskundervisning mv. (-11,4 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes:

  • manglende kontering af 4,3 mio. kr. i regnskabet for 2016 (-4,3 mio. kr.). Dette kan ikke overføres i modsætning til lignende situationer inden for servicerammen. Forvaltningen vil som nævnt drøfte muligheden for overførselsadgang med Økonomiforvaltningen, selvom anmodningen tidligere er blevet afvist.

  • færre udgifter end forventet til danskundervisning og løntilskud (-4,3 mio. kr.).

  • mindre behov end forudsat for en reserve til dækning af eventuelle merudgifter på sprogskolen ved ændringer i kursisttilgangen (-2,0 mio. kr.).

  • øvrige afvigelser (-0,8 mio. kr.).

3. Afvigelser vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler

Mindreforbruget vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler udgør 70,8 mio. kr. i forhold til korrigeret budget (behandlet på BIU i november). I forhold til vedtaget budget for 2016 er der et samlet mindreforbrug på 318 mio. kr. 

Efterspørgselsstyrede overførsler omfatter forsørgelsesydelser, som typisk er lovbestemte og konjunkturfølsomme, og området er vanskeligt styrbart. Derfor blev der reserveret 43,4 mio. kr. til dækning af mulige merudgifter i forbindelse med budgettilpasningen i oktoberprognosen, jf. BIU 21/11-2016 (2016-0367778).

Mindreforbruget i forhold til budgettet excl. denne reserve udgør derfor 27,4 mio. kr. (0,5 pct.). Det skyldes mindreforbrug vedrørende a-dagpenge (53,1 mio. kr.), sygedagpenge (19,2 mio. kr.) og fleksjob, ledighedsydelse, seniorjob og ressourceforløbsydelse (6,8 mio. kr.), som delvist udlignes af et merforbrug vedrørende kontanthjælp mm. (51,6 mio. kr.).

4. Afvigelser på anlægsrammen

På anlægsrammen er der et mindreforbrug på 0,1 mio. kr.

Mindreforbruget skyldes, at udgifterne til projekt Fælles Kundesystem CRM blev lidt lavere end budgetteret.

5. Afvigelser på finansposter

På finansposter er der en afvigelse på 0,6 mio. kr.

Afvigelsen vedrører primært forskydninger i tilgodehavender og gæld i forhold til staten, leverandører af tilbud med flere.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Økonomiforvaltningen samler de enkelte udvalgs bidrag til kommunens årsregnskab 2016 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 4. april 2017 og for Borgerrepræsentationen den 27. april 2017.

Bjarne Winge / Jacob Zeberg Eberholst

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.