Overførsler fra 2024 til 2025
Resumé
I forbindelse med årsregnskabet kan de enkelte udvalg anmode om, at deres mindreforbrug i et regnskabsår overføres til det kommende års budget.
Forvaltningen indstiller, at der anmodes om overførsel fra 2024 til 2025 af et mindreforbrug på servicerammen på 0,1 mio. kr. og et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. på anlægsrammen.
Indstilling
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender
- at der på servicerammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler)
- at der på anlægsrammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende anlægsprojekter
- at mindreforbrug på finansposter på 3,2 mio. kr. tilbageføres til kommunekassen
- at øvrigt mindreforbrug på servicerammen tilbageføres til kommunekassen.
Problemstilling
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har på service- og anlægsområdet principielt fire typer af mer- og mindreforbrug, som kan give anledning til overførsel af midler til 2025.
- I relation til eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler) skal mer- og mindreforbrug som udgangspunkt overføres til 2025.
- I relation til lov- eller kontraktmæssigt bundne midler kan mindreforbrug på servicerammen som udgangspunkt forventes overført til 2025. Dog kan beløb under 50.000 kr. ikke overføres.
- I relation til finansposter vedrørende deponering kan mindreforbrug som udgangspunkt forventes overført.
- Herudover skal mer- og mindreforbrug på anlægsområdet som udgangspunkt overføres til 2025.
Der er som udgangspunkt ikke overførselsadgang af øvrigt mindreforbrug på servicerammen eller mindreforbrug på indsats- og overførselsrammen, det vil sige, at mindreforbrug tilbageføres til kommunekassen.
Løsning
Årsregnskab 2024 for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen viser et mindreforbrug på den ordinære drift (dvs. eksklusiv ukraineindsatsen) på 9,3 mio. kr. på servicerammen, et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. på anlægsrammen og et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. på finansposter. Tabel 1 viser overførselsanmodninger fra 2024 til 2025 på de tre områder.
Tabel 1. Overførselsanmodninger fra 2024 til 2025 (mio. kr.)
I relation til eksternt finansierede projekter på servicerammen søges overført et mindreforbrug på 0,1 mio. kr., der vedrører mindreforbrug på tre projekter. Der henvises til bilag 2, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.
I relation til kontraktmæssigt bundne midler på servicerammen søges ikke overført midler, fordi forvaltningen ikke har indgået kontrakter, der opfylder betingelserne herfor. Det resterende mindreforbrug på servicerammen tilbageføres således til kommunekassen.
I relation til anlægsrammen søges overført et mindreforbrug på 2,0 mio. kr., der vedrører mindreforbrug på fem anlægsprojekter i forhold til budgettet. Der henvises til bilag 3, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.
I relation til finansposter tilbageføres et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. til kommunekassen. Midlerne var reserveret til deponering i forbindelse med indgåelse af nyt lejemål i 2024, men midlerne blev ikke anvendt og der ikke er behov for bevillingen i 2025.
Økonomi
Se ovenfor.
Politisk handlerum
Mer- og mindreforbrug i relation til eksterne projekter og anlægsprojekter skal som udgangspunkt overføres til 2025.
Videre proces
Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har – med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse – oversendt overførselsanmodningerne til Økonomiforvaltningen. Intern Revision har herefter valideret overførselsanmodningerne og sendt disse sammen med en erklæring herom til Økonomiforvaltningen den 24. februar 2025.
Økonomiforvaltningen udarbejder på baggrund heraf oplæg om de økonomiske rammer for de politiske forhandlinger om overførselssagen fra den 24. marts 2025.
En samlet indstilling om overførsler behandles i Økonomiudvalget den 8. april 2025 og i Borgerrepræsentationen den 30. april 2025.
Henrik Lund / Signe Maria Christensen