Overførsler fra 2019 til 2020

Resumé

I forbindelse med årsregnskabet kan de enkelte udvalg anmode om, at deres mer- og mindreforbrug i et regnskabsår overføres til det kommende års budget. Forvaltningen indstiller, at der anmodes om overførsel af et mindreforbrug på servicerammen på 2,5 mio. kr. fra 2019 til 2020 og et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. på anlægsrammen fra 2019 til 2020.

Indstilling

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget godkender,

1. at der på servicerammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler)
2. at der på servicerammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. vedrørende lov- eller kontraktmæssigt bundne midler
3. at der på anlægsrammen anmodes om overførsel af et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. vedrørende forsinkede anlægsprojekter
4. at øvrigt mindreforbrug på servicerammen på 18,9 mio. kr. tilbageføres til kommunekassen.

Problemstilling

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har på service- og anlægsområdet principielt fire typer af mer- og mindreforbrug, som kan give anledning til overførsel af midler til 2020, hvoraf tre giver anledning til at anmode om overførsel af mindreforbrug.

I relation til eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler) skal mer- og mindreforbrug som udgangspunkt overføres til 2020.

I relation til lov- eller kontraktmæssigt bundne midler kan mindreforbrug på servicerammen som udgangspunkt forventes overført til 2020. Dog kan beløb under 50.000 kr. ikke overføres.

I relation til øvrigt mindreforbrug på servicerammen kan dette søges overført, men anmodningen kan som udgangspunkt ikke forventes overført.

Herudover skal mer- og mindreforbrug på anlægsområdet som udgangspunkt overføres til 2020.

Der er som udgangspunkt ikke overførselsadgang af mer- og mindreforbrug på indsats- og overførselsrammen, det vil sige at mindreforbrug tilbageføres til kommunekassen.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget behandler årsregnskabet for 2019 på møde den 30. marts 2020.  Årsregnskabet indeholder nærmere forklaringer på afvigelser mellem budget- og regnskabstal.

Løsning

Årsregnskab 2019 for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen viser et mindreforbrug på 21,5 mio. kr. på servicerammen og et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. på anlægsrammen. 

Overførselsanmodningerne indebærer, at der søges overført et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. på servicerammen og et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. på anlægsrammen. Det resterende mindreforbrug på servicerammen på 18,9 mio. kr. søges ikke overført og tilbageføres til kommunekassen.

Tabel 1 viser overførselsanmodninger fra 2019 til 2020 på service- og anlægsrammen.

Tabel 1. Overførselsanmodninger fra 2019 til 2020 (mio. kr.)

Note: Beløb er afrundet til mio. kr. med en decimal og der kan derfor fremstå små afvigelser pga. afrundingerne.

I relation til eksterne projekter på servicerammen søges overført et mindreforbrug på 2,2 mio. kr.

• Kompetent arbejdskraft (0,8 mio. kr.).
• Nok til Alle (0,6 mio. kr.)
• Mindre overførsler på seks andre eksterne projekter (0,8 mio. kr.)

Overførslen skyldes mindre tidsmæssige forskydninger af udgifter og indtægter vedrørende projekterne i forhold til budgettet. Den henvises til bilag 1, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.

I relation til forsinkede aktiviteter på servicerammen, hvor de tilhørende udgifter er lov- eller kontraktmæssigt bundne, søges et mindreforbrug på servicerammen på 0,3 mio. kr. overført: 

• Tre fakturaer vedrørende ydelser leveret i 2019 (0,3 mio. kr.)

Overførslen skyldes, at fakturaerne ikke blev betalt inden lukningen af regnskabet for 2019 fordi fakturaerne ikke indeholdt alle nødvendige oplysninger. Der henvises til bilag 2, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.

Herudover søges mindreforbrug på anlægsrammen på 2,7 mio. kr. overført:

• Nyt jobcenter på Gammel Køge Landevej (2,3 mio. kr.).
• Mindre overførsler på syv andre anlægsprojekter (0,4 mio. kr.).

Overførslen vedrører primært anlægsprojektet, Gammel Køge Landevej, og skyldes tidsmæssig forskydning, hvor udgifter, der var planlagt afholdt i 2019, først afholdes i 2020. Der henvises til bilag 3, der indeholder yderligere oplysninger om overførslerne.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har – med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse – oversendt overførselsanmodningerne til Økonomiforvaltningen. Intern Revisions har herefter valideret overførselsanmodningerne og sendt disse sammen med en erklæring herom til Økonomiforvaltningen den 19. februar 2020.