Overførsler fra 2014 til 2015

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen indstiller, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at der vedrørende anlæg overføres 0,3 mio. kr.
2. at der vedrørende overførselsområdet overføres 30,0 mio. kr.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets har to typer mindreforbrug i 2014, som kan give anledning til overførsel til 2015.

Det første vedrører anlægsområdet. Dette mindreforbrug kan som udgangspunkt forventes overført til 2015, og Intern Revision skal ikke vurdere om den fornødne dokumentation er til stede. Det anden vedrører overførselsområdet. Dette mindreforbrug kan kun overføres efter godkendelse fra Intern Revision og kun hvis særlige forhold gør sig gældende.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget behandler sagen om årsregnskabet for 2014 på møde den 24. marts 2014. Denne sag kan ikke behandles tidligere, da  Økonomiforvaltningen frem til senere i marts foretager en kvalitetssikring på tværs af forvaltninger af materialet vedrørende årsafslutningen. Samtidig har Økonomiforvaltningen fastsat en frist den 18. marts 2014 for de enkelte udvalgs behandling af sagen om overførsler fra 2014 til 2015. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har derfor ikke mulighed for at behandle de to sager på samme møde. 

Årsregnskab 2014 for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen (BIF) viser et mindreforbrug på servicerammen på 0,1 mio. kr., et mindreforbrug på 0,3 mio. vedrørende anlæg, et mindreforbrug på 20 mio. kr. vedrørende efterspørgselsstyret indsats og et mindreforbrug på 32,7 mio. kr. vedrørende efterspørgselsstyrede overførsler.

Tabel 1 viser forslaget til disponeringen af mindreforbrug på drifts-, anlægs- og overførselsrammen.
 

Tabel 1. Disponering af mindreforbruget, mio. kr.
	Mindre-forbrug	Søges overført	Tilfalder kommune-kassen
Driftsrammen	0,1	0,0	0,1
Anlægsrammen Efterspørgselsstyret indsats Efterspørgselsstyrede overførsler	0,3 20,0 32,7	0,3 0,0 30,0	0,0 20,0 2,7

På driftsrammen tilfalder 0,1 mio. kr. kommunekassen. Mindreforbruget består af øremærkede midler, der er afsat til pensionsudgifter i forbindelse med løntilskud til forsikrede ledige, og midlerne kan derfor som udgangspunkt ikke overføres til 2015.

På anlægsområdet søges 0,3 mio. kr. overført. Dette svarer til mindreforbruget. Mindreforbruget vedrører Fælles kundesystem (CRM) og skyldes forsinkelse af dette projekt. Midlerne ønskes overført med henblik på finansiering af de forsinkede aktiviteter i 2015.

For efterspørgselsstyret indsats tilfalder det samlede mindreforbrug på 20,0 mio. kr. kommunekassen. Mindreforbruget kan primært henføres til mindreforbrug vedrørende den interne indsats og eksternt køb til aktivitetsparate og sygedagpengemodtagere.

For efterspørgselsstyrede overførsler søges 30 mio. kr. overført og 2,7 mio. kr. tilfalder kommunekassen. Der er efter forvaltningens vurdering tale om særlige forhold vedrørende periodeforskydning, der gør det muligt at søge 30 mio. kr. overført til 2015.

Baggrunden herfor er, at 3 a-kasser (Akademikernes og Lærernes a-kasse samt Det faglige hus) ikke har indberettet data for december 2014 til et IT-system, KMD-A-Refusion, der beregner og udgiftsfører kommunens udgifter til medfinansiering af a-dagpenge og arbejdsmarkedsydelse.

De manglende indberetninger betyder, at udgifterne er blevet ca. 30 mio. kr. lavere i 2014 end hvis de tre a-kasser havde indberettet data. Data vil blive indberettet i 2015, og udgifterne vil derfor i stedet falde i 2015. Der er ingen økonomiske konsekvenser af den forsinkede indsendelse, men alene en tidsmæssig forskydning af udgifterne fra 2014 til 2015.

En overførsel af 30 mio. kr. fra 2014 til 2015 vil neutralisere følgerne af den beskrevne periodeforskydning af overførselsudgifter vedrørende a-dagpenge og arbejdsmarkedsydelse.

Se ovenfor.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har – med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse – oversendt overførselsanmodningerne til Intern Revision. Intern Revision har valideret overførselsanmodningerne og sendt disse samt en erklæring herom til Økonomiforvaltningen den 27. februar 2015.

Økonomiforvaltningen danner på baggrund heraf oplæg om de økonomiske rammer for de politiske forhandlinger om overførselssagen fra den 23. til den 27. marts 2015. En samlet indstilling om overførsler behandles i Økonomiudvalget 21. april 2015 og i Borgerrepræsentationen 30. april 2015.

Birgitte Hansen     / Jacob Zeberg Eberholst

Indstillingen blev anbefalet.