Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2012

Udvalget skal tage stilling til forslag om bevillingsmæssige ændringer i budgettet for 2012 pr. oktober måned.

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget

1. at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2012 med henblik på senere behandling i Borgerrepræsentationen

I henhold til Økonomiforvaltningens cirkulære for budgetopfølgning 2012 fremlægges ønsker om bevillingsmæssige ændringer på Børne- og Ungdomsudvalgets område i 2012 pr. oktober. Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringsønsker, at der sker en opskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme med ca. 7,3 mio. kr., som kan opdeles i en nedskrivning af anlægsrammen på ca. -1,4 mio. kr., opskrivning af driftsrammen på ca. 0,9 mio. kr., samt en nedsættelse af indtægstbudgettet til statsrefusion til særligt dyre enkeltsager med ca. 7,8 mio. kr.

På baggrund af 3. regnskabsprognose 2012, der behandles på samme møde, sker der en større intern omflytning mellem bevillingsområder indenfor Børne- og Ungdomsudvalgets budget. Dette sker for at sikre budgetmæssig dækning for de forventede udgifter på de enkelte bevillingsområder, i det der skabes et budgetmæssigt nulpunkt indenfor de respektive bevillingsområder. I den fjerde og sidste sag om bevillingsmæssige ændringer pr. november vil der ske en justering i forhold til den interne omflytning, da der frem mod denne sag vil ske en kvalitetssikring af omflytningen bl.a. i forhold til den decentrale opsparing.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører omplaceringer af teknisk karakter indenfor eller mellem udvalg. Populært kaldes bevillingsmæssige ændringer for fejebakkesager.

Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgets økonomi således, at budget og regnskab matcher hinanden. Blandt andet omplaceres budget med grundlag i politiske beslutninger. Dette sikrer, at budgettet placeres på de korrekte bevillinger, hvor udgifterne til den pågældende aktivitet afholdes. Bevillingsmæssige ændringer er således af ren teknisk karakter og bidrager til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret samt at regnskabet er retvisende.

De bevillingsmæssige ændringer i denne indstilling er indarbejdet i forventningerne til 2012 i den særskilte indstilling til udvalget om 3. regnskabsprognose 2012, som behandles på samme møde. Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som vil fremgå af regnskabsprognosen og de vil således ikke medføre mer- eller mindreforbrug. Forventes der eksempelvis udgifter som følge af overflytning af en opgave fra et andet udvalg, påregnes der også budgetmidler overført svarende til udgiften.

De bevillingsmæssige omplaceringer kan opdeles i to hovedkategorier: Omplaceringer indenfor samme bevillingsområde og omplaceringer mellem bevillingsområder. Når der er tale om omplaceringer indenfor samme bevillingsområde, er det ikke et krav, at sagen behandles i Borgerrepræsentationen, mens dette er tilfældet, når der er tale om omplaceringer mellem to forskellige bevillingsområder. Dette skyldes, at et bevillingsområde repræsenterer et aktivitetsområde såsom eksempelvis Dagområdet eller Undervisningsområdet og en omplacering af midler herimellem kræver en beslutning i Borgerrepræsentationen. En omplacering indenfor et bevillingsområde, eksempelvis på Dagtilbudsområdet fra Integrerede institutioner til Børnehaver, skal derimod udelukkede godkendes i udvalget, idet det sker indenfor samme bevillingsområde.

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2012 opjusteres med i alt ca. 7,3 mio. kr. Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer uddybes i Bilag 1: Notat vedrørende bevillingsmæssige omplaceringer pr. oktober 2012 (3. fejebakkesag 2012), Bilag 2: er en læsevejledning til bilag 3, og de eksakte beløb fremgår af Bilag 3: Oversigt over omplaceringer.

Der søges om en opjustering på ca. 0,8 mio. kr. fra Københavns Ejendomme. Heraf ca. 0,6 mio. kr. i varige overførsler til basishusleje som følge af ændringer i lejemål samt en omplacering af ca. -1,4 mio.kr. til etårige anlægsoverførsler. Derudover søges en overførsel fra Beskæftigelses- og Integrationsudvalget på ca. 0,3 mio. kr. angående tilskudsmidler fra den Tværgående Inklusions- og Mangfoldighedspulje. Herudover søges indtægtsbudgettet i forhold til statsrefusion til særligt dyre enkeltsager nedjusteret med ca. 7,8 mio. kr. samtidigt med at Socialudvalgets indtægstbudget opjusteres tilsvarende.

I denne sag indgår to eksternt finansierede projekter. Ministeriet for Børn og Undervisning har tildelt ca. 18,5 mio. kr. til syv københavnske folkeskoler til at deltage i et fagligt udviklingsprogram i skoleårene fra 2012/2013 til 2014/2015. Formålet med projektet er at udvikle og styrke dialogen med forældre med etnisk minoritetsbaggrund med henblik på en tydeliggørelse af forældrenes muligheder for at bidrage og påvirke deres barn/børns daginstitution. Derudover har Social- og Integrationsministeriet valgt at forlænge projektperioden for forebyggelsesprojektet til udgangen af 2014, hvor Børne- og Ungdomsudvalget får tildelt 432 t. kr. til projektet i 2013 og 2014.

Udover ovenstående omplaceringer mellem udvalgene foretages der en række interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalget, som samlet set går i nul.

Samlet set sker der en bevillingsmæssig opjustering af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme i 2012 med ca. 7,3 mio. kr. Tabel 1 viser samtlige budgetmæssige omplaceringer på hvert af bevillingsområderne.

Tabel 1: Bevillingsmæssige omplaceringer fordelt på bevillingsområde

Bevilling	Samlet beløb (1.000 kr.)
1301 - Dagtilbud - Demografireguleret	74.614
1305 - Dagtilbud special - Demografireguleret	-23.913
1313 - Dagtilbud special	-502
1315 - Undervisning - Demografireguleret	-81.287
1317 - Specialundervisning - Demografireguleret	42.415
1320 - Undervisning RS	-1.223
1321 - Administration	525
1330 - Sundhed - Demografireguleret	-9.716
Samlet drift	913
3324 - Anlæg	-1.425
7337 - Efterspørgselsstyrede overførsler	7.800
Samlet	7.288

Det skal pointeres, at den budgetmæssige omplacering af 525 t.kr. til bevillingsområdet Administration udelukkende skyldes tekniske forhold og ikke er ensbetydende med en opskrivning af aktiviteten. De søgte omplaceringer til og fra Administrationsområdet afspejler dels midler til KEjd under Kultur- og Fritidsudvalget på ca. 0,4 mio. kr. til husleje. Derudover søges der indenfor Børne- og Ungdomsudvalget omplaceret 0,25 mio. kr. til Administration vedrørende korrekt placering af et halvt administrativt årsværk til Bevægelsesteam København samt omplaceret ca. 1,8 mio. kr. angående udskiftning af kommunens intranet fra Bevilling Undervisning - Demografireguleret, hvor midlerne skal tages (BR 20.06.2012). Fra bevillingsområdet Administration søges omplaceret -1.106 t.kr. til dækning af forventede merudgifter i forbindelse med 3. regnskabsprognose

Sagen skal delvist behandles i Borgerrepræsentationen den 29. november 2012 for så vidt angår de bevillingsmæssige ændringer, der foretages mellem to forskellige bevillingsområder.                               


                                 Else Sommer                /Sti Andreas Garde

Indstillingen blev godkendt.