B-sag: Tekniske ændringsforslag til budgetforslag 2018
Indstilling
Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,
1. at udvalget godkender forslag til tekniske ændringer til udvalgets budgetforslag 2018 med henblik på videre behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i forbindelse med behandlingen af budgetforslag 2018.
Problemstilling
Siden udvalgets 1. og 2. behandling af budgetforslag 2018 henholdsvis den 15.3.2017 og 26.4.2017 er der sket ændringer indenfor udvalgets økonomiske ramme for 2018. Dette skyldes politiske beslutninger og ændrede budgetteringsforudsætninger. Udvalget skal godkende ændringerne, før de kan indgå som en del af det vedtagne budget 2018.
Løsning
For at udvalgets budget 2018 bliver så retvisende som muligt, indarbejder forvaltningen tekniske ændringsforslag i budgetforslaget for 2018. Ændringerne flytter bevillinger i budgetforslaget, så de ligger korrekt i budgettet i forhold til, hvor forbruget konteres. De tekniske ændringer indeholder ikke eventuelle korrektioner som følge af den kommende budgetaftale for budget 2018, da aftalen først bliver indgået efter Økonomiudvalgets behandling af de tekniske ændringsforslag. Københavns Kommunes budget for 2018 vedtages af Borgerrepræsentationen den 5. oktober 2017.
Alle tekniske ændringer fremgår af bilag 1.
De tekniske ændringsforslag kan opdeles i 2 hovedkategorier:
1. Budgetomplaceringer mellem bevillingsområder
2. Revideret gevinstrealisering ved Kvantum
Budgetomplaceringer mellem bevillingsområder
Ændringerne sker som følge af ændrede budgetteringsforudsætninger siden aflevering af budgetforslaget efter 2. behandlingen. Omplaceringerne sikrer et korrekt opfølgningsgrundlag for alle berørte rammer i 2018. Det er interne omplaceringer, der ikke påvirker den samlede ramme.
Der er tale om en omplacering af den reviderede pris- og lønjustering fra juni måned fra KL, så budgetterne er korrekte og opdaterede. Derudover er der en omplacering af budget fra dagtilbud til undervisning på 40 mio. kr. Denne omplacering sker for at dække strukturelle mer- og mindreforbrug og skabe overensstemmelse mellem forbrug og budget, så behovet for at tilpasse budgettet i løbet af året reduceres. Der har i en længere periode været mindreforbrug på dagområdet og merforbrug på undervisning, og i indeværende år er der allerede indarbejdet en forventning om flytning af midler fra dagtilbud til bl.a. undervisning.
De interne omplaceringer i 2018 fremgår af tabel 1.
Tabel 1: Interne omplaceringer mellem bevillingsområder
Endelig foretages der i 2019 og 2020 en omplacering af midlerne til businesscasen "Fokus på arbejdsforholdene", der er en del af investeringscasen Arbejdspladsen i fokus. Borgerrepræsentationen godkendte den 28.4.2016, at en række investeringscases finansieres via puljen for smarte investeringer i kernevelfærden. Puljemidlerne blev i første omgang placeret på bevillingsområdet administration og flyttes nu til de bevillingsområder, hvor udgiften vil blive afholdt.
Revideret gevinstrealisering ved Kvantum
Ifølge Økonomiforvaltningen har det ikke været muligt at indhente hele besparelsen som forudsat i business casen for Kvantum på en række systemer. Den væsentligste årsag er, at der på tværs af forvaltningerne er truffet beslutning om ikke at udfase Opus Debitor og det tværgående ledelsesinformationssystem Rubin på nuværende tidspunkt, da Kvantum ikke opfylder de nuværende systemers funktioner. Den manglende gevinstrealisering medfører, at udvalgenes budgetter justeres, da besparelserne allerede er indarbejdet i rammerne. I 2018 er der udover den lavere varige effektivisering også udgifter til at holde KØR i drift i første kvartal, da dette er nødvendigt til regnskabsaflæggelsen for 2017. For BUU drejer det sig om 2,473 mio. kr. i 2018, som det fremgår af tabel 2. I 2019 og frem drejer det sig om 2,128 mio. kr.
Tabel 2: Revideret gevinstrealisering ved Kvantum i 2018
Økonomi
Tilbageførelsen af en del af Kvantums gevinstrealisering medfører en opskrivning af BUUs samlede budgetramme i 2018. De øvrige tekniske ændringsforslag medfører ingen ændring, da der alene omflyttes midler internt.
De tekniske ændringsforslag vil blive indarbejdet i kommunens vedtagne budget 2018 sammen med de øvrige beslutninger, der vedtages med budget 2018.
Videre proces
De tekniske ændringsforslag vil indgå i den samlede indstilling vedrørende tekniske ændringsforslag for alle forvaltninger, der forelægges Økonomiudvalget den 26.9.2017 og Borgerrepræsentationen den 5.10.2017 i forbindelse med budgetvedtagelsen.
Tobias Børner Stax /Sti Andreas Garde