B-sag: Tilpasning af servicerammen på baggrund af mindreforbrug

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget, at udvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at der overføres 41,3 mio. kr. af den decentrale opsparing i 2017 til kassen, som reserveres til forventet overførsel af decentralt mindreforbrug til 2018.

Problemstilling

Som beskrevet i sagen om 2. regnskabsprognose (BUU 16. august 2017) forventer forvaltningen et mindreforbrug på i alt 158,1 mio. kr., hvor 82,6 mio. kr. kan forklares med den decentrale opsparing, mens 75,5 mio. kr. er det reelle mindreforbrug relateret til driften.

Af budgetopfølgningscirkulæret fra 2017 fremgår det, at forvaltningen bør foretage en budgettilpasning, såfremt der forventes væsentlige mindreforbrug på servicerammen. Mindreforbrug vurderes individuelt, men som hovedregel vil Økonomiforvaltningen indgå i en dialog med forvaltningen omkring håndteringen af mindreforbrug på 10 mio. kr. eller derover på en servicebevilling.

På baggrund af denne dialog med Økonomiforvaltningen, indstiller forvaltningen til, at der foretages en overførsel og tilpasning til servicerammen.

Løsning

Forvaltningens forventede mindreforbrug falder ind under reglerne for budgettilpasning, og det indstilles derfor, at 41,3 mio. kr., svarende til halvdelen af den decentrale opsparing, reserveres til kommunekassen.

Der er tale om en rent teknisk øvelse, hvor der reserveres midler fra skolernes og institutionernes decentrale opsparing med henblik på, at der kan frigives servicemåltal i 2017 til øvrige forvaltninger. Overførslen vil således ikke påvirke skolernes og institutionernes økonomi, og overførselsadgangen vil ligeledes være uændret.

En mulig overførsel fra den decentrale opsparing til kassen vil ikke have betydning for udvalgets muligheder for at disponere over forvaltningens resterende mindreforbrug på driften på i alt ca. 75,5 mio. kr. til igangsættelse af nye aktiviteter i 2017. Som beskrevet i sagen om 2. regnskabsprognose er det forvaltningens vurdering, at udvalget kan disponere over op mod 40 mio. kr. af mindreforbruget relateret til driften til nye aktiviteter. Hvis der prioriteres nye indsatser i 2017, skal udvalget dog i henhold til styringsprincippet vedtaget på ØU’s møde d. 22.5.2013 aflevere et tilsvarende beløb til kassen til tværgående omprioritering i kommunen.

Økonomi

Beløbet på 41,3 mio. kr. omprioriteres til kassen og reserveres til anvendelse i overførselssagen, jf. nedenstående tabel.

Tabel 1. Bevillingsmæssige konsekvenser

Videre proces

Efter behandlingen i Børne- og Ungdomsudvalget bliver sagen forelagt for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til endelig godkendelse.