1. behandling af budgetforslag 2025

Børne- og Ungdomsudvalget skal med denne sag drøfte udvalgets budgetforslag 2025, som skal indeholde nye effektiviseringer for 54,3 mio. kr. i 2025. Forvaltningen har udarbejdet investerings- og effektiviseringsforslag, som kan indgå i budgetforslaget. Derudover skal udvalget drøfte udløb af bevillinger for 31,8 mio. kr. i 2025. Budgetforslaget skal endelig godkendes med 2. behandling på udvalgsmødet den 24. april 2024.

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at forslag til opfyldelse af kravet om nye effektiviseringer på 54,3 mio. kr. i 2024 drøftes og
2. at drøfte, hvilke bevillingsudløb, der er relevante at videreføre samt finansieringen heraf.

Problemstilling

Økonomiudvalget (ØU) besluttede den 24. januar 2024 med indkaldelsescirkulæret for budget 2025, at Københavns Kommunens samlede effektiviseringsbehov i 2025 er 250 mio. kr. hvoraf 30,0 mio. kr. udgøres af administrative effektiviseringer. De 220 mio. kr. af behovet er fordelt som måltal mellem udvalg på baggrund af andelen af kommunens samlede serviceudgifter. Da BUU’s andel af kommunens serviceudgifter er 42%, svarer det til 89,5 mio. kr.

De 30,0 mio. kr. i administrative effektiviseringer er fordelt på forvaltningerne med en nøgle, som baserer sig på forvaltningernes andel af serviceudgifterne og fordelingen af måltallet i budget 2024. BUU’s måltal for effektivisering på administrative opgaver er 6,9 mio. kr., hvoraf 4,9 mio. kr. kan henføres til forvaltningens andel af serviceudgifter, mens 2,0 mio. kr. er efter fordelingen i budget 2024.

Til at indfri det samlede effektiviseringsmåltal på 89,5 + 6,9 = 96,4 mio. kr. er der 42,1 mio. kr. i stigende profiler fra effektiviseringer vedtaget i tidligere budgetter. Der skal derfor findes nye effektiviseringer for 54,3 mio. kr. i udvalgets budgetforslag 2025.

Med udgangen af 2024 udløber der bevillinger for 31,8 mio. kr. Det betyder, at de tilhørende aktiviteter ophører, hvis der ikke findes finansiering til en fortsættelse. Udvalget skal i budgetforslaget tage stilling til hvilke udløb, der bør videreføres, og hvorvidt udløbene skal finansieres af udvalget selv eller i budget 2025.

Løsning

Der er tre typer af effektiviseringer, som kan bidrage med de nye effektiviseringer: BUF’s investerings- og effektiviseringsforslag samt tværgående investeringsforslag. Tabel 1 herunder opsummerer effektiviseringskravet og bidraget fra de forskellige forslag til effektiviseringer, som forvaltningen har udarbejdet.

Tabel 1: Opfyldelse af måltal (mio. kr. i 2025 p/l)

Som det fremgår af tabellen, er der behov for at finde yderligere 24,5 mio. kr. i effektiviseringer, hvis alle investeringsforslagene vedtages. Forvaltningen har udarbejdet en række forslag, som kan dække behovet for yderligere effektiviseringer, og som BUU kan prioritere i mellem.

Stigende profiler
I 2025 er der stigende profiler for 42,1 mio. kr. De stigende profiler er vedtagne effektiviseringer fra tidligere budgetter, som er implementeret eller i gang med at blive implementeret, og som bidrager til håndtering af effektiviseringsmåltallet i 2025. Af bilag 12 fremgår en oversigt over de stigende profiler.

BUF’s investeringsforslag
Forvaltningen har udarbejdet 11 investeringsforslag med en samlet effektivisering på 29,1 mio. kr. i 2025 og 74,6 mio. kr. varigt. Udvalget behandler forslagene med indstillingen ”2. behandling af investerings- og innovationsforslag til OFS 23-24” på samme BUU-møde som denne indstilling. Forslaget 'Styrket fælles indsats for sårbare og udsatte 4 til 6-årige og deres familier’ er udarbejdet sammen med Socialforvaltningen, som også behandler investeringsforslaget den 28. februar 2024. Hvis alle de fremlagte investeringsforslag vedtages, og de efterfølgende også vedtages i Overførselssagen, vil de indgå i udvalgets budgetforslag.

Tværgående forslag
Hvert år udarbejder forvaltningerne tværgående investerings- og effektiviseringsforslag, som kan indgå i de enkelte udvalgs budgetforslag. Til budget 2025 er der udarbejdet fire tværgående forslag for i alt 0,6 mio. kr. i 2025 og 1,0 mio. kr. varigt. BUU er blevet orienteret om forslagene under 1. behandling af investeringsforslag til OFS.

BUF’s effektiviseringsforslag
Udover effektiviseringer fra investeringsforslagene, skal der findes effektiviseringer for minimum 24,6 mio. kr. i 2025. Forvaltningen har udarbejdet 11 effektiviseringsforslag. Fire af forslagene er nye, mens de resterende er opdateret fra budgetforslag 2024. I 5 af forslagene er der flere scenarier at vælge imellem, og derfor er effektiviseringen i de forslag angivet i et interval i tabellen herunder. Alle forslag fremgår af tabel 2 nedenfor og er vedlagt som bilag 1-11.

Tabel 2: Effektiviseringsforslag

*Dette forslag bidrager med effektiviseringer på administrative opgaver på samlet set 0,5 mio. kr.

Der er effektiviseringer på 44,9 mio. kr. i 2025 i minimumsscenarier, mens der er forslag for 112,8 mio. kr. i de maksimale scenarier.

Yderligere effektiviseringsmuligheder
Hvis BUU ønsker, at forvaltningen skal udarbejde yderligere effektiviseringsforslag frem mod 2. behandlingen af budgettet, er der bl.a. mulighed for at udarbejde forslag vedr. de særlige københavnske tilbud. Af bilag 13 fremgår en oversigt over budgettet til særlige københavnske tilbud, herunder hvor det er muligt at øge brugerbetalingen. Effektiviseringerne ved at nedlægge nogle af de særlige tilbud og/eller øge indtægterne er ikke medregnet i budgetforslaget, men kan bidrage til at finansiere effektiviseringsmåltallet.

Udløb af bevillinger
Økonomiudvalget besluttede med Indkaldelsescirkulæret den 24. januar 2024, at alle udvalg i budgetforslaget aktivt skal tage stilling til bevillingsudløb. Udvalget kan vælge selv at finde midler til bevillingsudløb ved 2. behandling af budgetforslaget 2024 eller bestille budgetnotater til videreførelse af bevillinger frem mod budgetforhandlingerne.

Der udløber bevillinger vedtaget i tidligere budgetter for i alt 31,8 mio.kr. Heraf udgør 24,7 mio. kr. udløb, som udvalget kan prioritere at videreføre. De resterende 7,1 mio. kr. er udløb, som ikke er oplagt at videreføre. Bevillingsudløb er beskrevet i bilag 14.

Politisk handlerum

BUU skal finde effektiviseringer i budgetforslaget, men udvalget kan i budgetforslaget vælge mellem forvaltningens forslag og scenarier eller finde effektiviseringer på anden vis, som fx at forvaltningen udarbejder nye forslag om udvalgte særlige københavnske tilbud. En beskrivelse af disse fremgår af bilag 13.

Økonomi

Intet yderligere. 

Videre proces

På baggrund af udvalgets drøftelse arbejder forvaltningerne videre med effektiviseringsforslagene frem mod udvalgets 2. behandling af budgetforslag 2025, som forelægges BUU på udvalgsmødet den 24. april 2024.

Tobias Børner Stax                                  Sti Andreas Garde

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning på mødet den 28. februar 2024:

Indstillingens 1. at-punkt blev drøftet.

Indstillingens 2. at-punkt blev drøftet.

Forvaltningen arbejder videre med forslaget - under hensyntagen til udvalgets ønsker, tilkendegivelser og bestillinger - frem mod udvalgets 2. behandling af budgetforslaget for 2025 den 24. april 2024.