Afbetalingsperiode i forbindelse med gældssanering

18. Afbetalingsperiode i forbindelse med gældssanering (2008-18066) Udvalget skal tage stilling til om den hidtidige afdragsperiode på 3 år i forbindelse med gældssaneringen på skoler og institutioner skal gøres mere fleksibel. INDSTILLING OG Beslutning Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller, at Børne- og Ungdomsudvalget ændrer principperne for gældssanering af institutioner og skoler, således at afbetalingstiden for de omfattede enheder kan variere med et maksimum på 5 år Problemstilling Børne- og Ungdomsudvalget har den 14. maj 2008 besluttet, at en række institutioner og skoler ? på baggrund af regnskabsresultatet for 2006 ? har så betydelig gæld til forvaltningen, at enhederne skal modtage gældssanering. Forvaltningen har udmøntet de afsatte midler til gældssanering af institutioner og skoler med stor gæld. Udmøntningen har fulgt de politisk vedtagne principper for gældssanering, idet det har vedrørt institutioner og skoler, hvis regnskabsresultat for 2006 oversteg 5 % af budgettet eller mere end 1 mill. kr. Handleplaner er udarbejdet og indgået mellem den enkelte enhed og distriktsforvaltningen, således at den del af gælden, der skal afdrages af enheden selv over 3 år, kan realiseres. På baggrund af dialogen med skoler og institutioner er der identificeret to overordnede problemstillinger. For det første kan det identificeres at enkelte skoler og institutioner vil have endog meget svært ved på tre år at indhente den del af gælden enheden selv skal afdrage. For det andet har en række enheder ? når det gældssanerede beløb indregnes ? allerede med regnskabet for 2008 balance. Det virker derfor uhensigtsmæssigt og ulogisk, at disse enheder skal vente 3 år på en reel opskrivning af budgettet. Løsning Den detaljerede gennemgang af de omfattede enheder har indebåret, at der er justeret i forhold til det oprindelige oplæg, idet enkelte enheder allerede i 2007 kunne håndtere gælden, og enkelte er tilført listen da deres gæld er vokset væsentligt siden regnskabsaflæggelsen for 2006. På baggrund af dialogen med skoler og institutioner indstilles det, at forvaltningen kan justere på den fastsatte afbetalingstid på tre år, således at maksimumperioden bliver 5 år, og i fald enheden før de tre år er gået har afdraget egen del af gælden, kan perioden afkortes. Dette vil sikre, at der kan ske justeringer, således at alle oplever handleplanerne som ?hårde? men realistiske, og at de enheder der har afdraget umiddelbart får midlerne tilført budgettet. Den rent praktiske udmøntning af handleplanerne vil være, at det gældssanerede beløb overføres fra 2008 til 2009 som en del af opgørelsen af overførslen for skoler og institutioner. I 2009 vil de gældssanerede beløb fremgå af KØR for den enkelte enhed, men på særskilte konti. Den øvrige overførsel fra 2008 vil tilsvarende blive lagt på særskilte konti i KØR, hvorfor det for alle vil fremgå, hvad der er basisbudget, hvad der overført fra året før, og hvad der kan forventes gældssaneret i fald handleplanerne overholdes. Den hidtidige udmøntning af gældssaneringen knytter sig alene til den finansiering, der er identificeret for regnskabsåret 2008. I fald forvaltningen også fremadrettet skal tilbyde gældssanering til betrængte institutioner og skoler, skal der identificeres ny finansiering til denne. Der er derfor ikke i udgangspunktet planlagt gældssanering for yderligere et antal institutioner og skoler i 2009. Økonomi Det blev i maj måned 2008 opgjort, at gældssaneringsbehovet i alt var på 44 mill. kr. når der alene blev taget udgangspunkt i regnskabstal for 2006. I november måned blev alle skoler og institutioner gennemgået, herunder inddragelse af regnskabsresultaterne for 2007 i vurderingen. Dette indebar, at enheder udgik af listen over berettigede til gældssanering, og enkelte blev tilføjet listen. Endelig var der i den oprindelige beregning taget udgangspunkt i først at udskille skoler og institutioner med merforbrug på mere end 1 mill. kr. og herefter se på institutioner med mere end 5%. (øgede beløbet med 5,5 mill. kr.). Når der i stedet ses på institutionernes alene med 5% så fås et større beløb til gældssanering. Samlet øgede det gældssaneringsbehovet til i alt 64,6 mill. kr. Der er indgået handleplaner mellem distriktsforvaltningerne og de enkelte enheder for i alt dette beløb pr. 1. december 2008. Dette beløb finansieres primært ved overførsel af uforbrugte driftsmidler fra 2007 til 2008, hvor Borgerrepræsentationen har godkendt overførsel af 48,6 mill. kr. i alt til gældssanering af skoler og institutioner. Det har været muligt at anvise finansiering af de resterende 16 mill. kr. til gældssanering inden for udvalgets ramme i 2008, således at alle institutioner og skoler, som opfylder betingelserne for gældssanering, er blevet omfattet som forudsat. På dagtilbudsområdet har budgetteringen for 2008 af forældrebetalingen netto været sat for lavt, hvorfor der netto er merindtægter på et tilsvarende niveau (det vedrører såvel netto merindtægter som mindreudgifter til økonomiske fripladser). Der er således tale om et ?engangsmindreforbrug? i 2008 Da der i 2009 er skiftet princip i fastsættelsen og budgetteringen af forældrebetalingen forventes der ikke merindtægter i 2009. Derudover er der i 2009 indregnet en besparelse for faldet i behovet for økonomiske fripladser. Videre proces - Else Sommer /Georg Bartholdy bilag 1. Notat vedr. gældssanering på skoler og institutioner 2. Ændringer i gældssaneringsbehov på daginstitutionsområdet