B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. december 2019

Udvalget skal tage stilling til bevillingsmæssige ændringer pr. december 2019.

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til interne omplaceringer pr. december 2019 inden for Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme.
2. at udvalget godkender forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. december 2019 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Problemstilling

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og/eller mellem udvalg. Omplaceringerne skal godkendes af Borgerrepræsentationen, hvis der er tale om omplaceringer mellem udvalg.

Løsning

Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden. Bevillingsmæssige ændringer er et styringsmæssigt princip, hvor forbrug og budget placeres samme sted og på samme bevillinger. Ændringerne bidrager til at sikre en optimering af økonomistyringen og et retvisende regnskab. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger.

Der foretages tre typer omplaceringer – interne omplaceringer inden for Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme, eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg samt omplaceringer indenfor anlægsområdet med Byggeri København.

Der er to grunde til at omplacere budget mellem udvalgets forskellige bevillingsområder, henholdsvis aktivitetsudvikling og teknisk omplacering.

Aktivitetsudvikling

• Budgettet skal stemme overens med den forventede aktivitet, bevillingsmodeller og øvrig udmøntning af det vedtagne budget. Det betyder blandt andet, at hvis det forventede forbrug er større end budgettet på et bevillingsområde, skal der omplaceres budget fra et eller flere bevillingsområder med forventet mindreforbrug.

Teknisk omplacering

• Omplacering af budget fra et bevillingsområde til et andet, hvis der er flytning af opgaver eller ændret bogføringspraksis mellem bevillingsområder.

Samlet medfører omplaceringerne en opskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme med 12,2 mio. kr. og en nedskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets anlægsramme med 0,8 mio. kr. jf. tabel 1. De bevillingsmæssige ændringer fremgår af bilag 1 og 2. I bilag 1 fremgår de samlede ændringer pr. bevillingsområde og efter varighed, mens bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen.

Tabel 1: Samlede omplaceringer i 2019

Der er tale om henholdsvis etårige eller varige omplaceringer, der skal sikre, at budgettet er korrekt placeret i forhold til forbruget. Der er således forskellige typer omplaceringer, hvor de etårige omplaceringer udelukkende gælder i 2019, mens de varige er vedblivende. I de følgende afsnit beskrives de væsentligste ændringer.

Der er i denne sag ingen etårige omplaceringer indenfor udvalget.

Omplaceringer mellem udvalg i indeværende år (etårige)

Børne- og Ungdomsudvalget modtager i indeværende år 0,2 mio. kr. i driftsmidler og afgiver 0,8 mio. kr. i anlægsmidler, jf. bilag 1, tabel 2.

På driftssiden tilbageføres 0,2 mio. kr. til udvalget fra Intern Revision, der er overskydende midler fra en IT taskforce (såkaldt taskforce til GAP mittegering af risikofyldte områder i forvaltningerne). Denne taskforce er nedsat i forbindelse med arbejdet med nye administrative krav i reglerne om databeskyttelse (jf. BR 11.10.2018). Midler placeres på administrationsrammen.

På anlægssiden overføres der kr. 0,8 mio. til Byggeri København vedrørende udgifter til kapacitetsudvidelse af en daginstitution.

Omplaceringer mellem Børne- og Ungdomsudvalgets bevillingsområder (varige)

Omflytningerne er beløbsneutrale for udvalgets samlede ramme, idet der er tale om at flytte midler fra en bevillingsramme til en anden, jf. bilag 1, tabel 3. Omflytninger er af teknisk karakter, og imødekommer revisionskravet om, at budgettet placeres på de bevillingsrammer, hvor udgifterne faktisk afholdes. Omflytningerne er således ikke et udtryk for en politisk prioritering.

Den justerede reform af folkeskolen har medført, at skoledagen i indskolingen forkortes fra skoleåret 2019/20. Fritidsinstitutionerne for 0.-3. klasse åbner tilsvarende tidligere.  For at finansiere den merudgift for fritidsinstitutionerne overføres der budget fra undervisningsområdet til dagområdet på 10,0 mio. kr.

Kompensationen fra staten (DUT midler) til den justerede reform af folkeskolen er i første omgang placeret på undervisningsrammen, men reformen omfatter også specialskolerne. Der omplaceres 0,5 mio. kr. fra undervisningsrammen til specialundervisningsrammen.

Derudover omflyttes midler fra en effektivisering på 1,2 mio. kr. fra administrationsrammen, hvor de var fejlagtigt placeret, til dagtilbudsrammen.

Omplaceringer mellem udvalg varige

Børne- og Ungdomsudvalget modtager samlet set 12,0 mio. kr. varigt i driftsmidler, jf. bilag 1, tabel 4. Dette skyldes, at udvalget modtager huslejebudget fra Københavns Ejendomme og Indkøb, hvilket placeres med 0,8 mio. kr. på dagtilbudsrammen, 0,04 mio. kr. på specialdagtilbudsrammen, 8,8 mio. kr. på undervisningsrammen og 2,4 mio. kr. på specialundervisningsrammen.

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme opskrives med 12,2 mio. kr. og anlægsramme nedskrives med 0,8 mio. kr. som resultat af de foreslåede bevillingsmæssige ændringer.

Sagen forventes behandlet i Økonomiudvalget den 10. december 2019 og i Borgerrepræsentationen den 12. december 2019.

 

Tobias Børner Stax               /                   Sti Andreas Garde

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning på mødet den 27. november 2019:

Indstillingens 1. at-punkt blev godkendt.

Indstillingens 2. at-punkt blev godkendt.