Bevillingsmæssige ændringer pr. november 2013 (3. fejebakkesag)

Udvalget skal tage stilling til forslag om bevillingsmæssige ændringer i budgettet for 2013 pr. november måned.

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1.  at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer pr. november 2013 med henblik på senere behandling i Borgerrepræsentationen

Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgets økonomi således, at budget og regnskab matcher hinanden. Blandt andet omplaceres budget med grundlag i politiske beslutninger. Dette sikrer, at budgettet placeres på de korrekte bevillinger, hvor udgifterne til den pågældende aktivitet afholdes. Bevillingsmæssige ændringer er således af rent teknisk karakter og bidrager til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret samt at regnskabet er retvisende. De bevillingsmæssige ændringer i denne indstilling er indarbejdet i forventningerne til 2013 i den særskilte indstilling til udvalget om 3.regnskabsprognose 2013, som også behandles på dette møde. Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som vil fremgå af regnskabsprognosen og de vil således ikke medføre mer- eller mindreforbrug. Forventes der eksempelvis udgifter som følge af overflytning af en opgave fra et andet udvalg, påregnes der også budgetmidler overført svarende til udgiften.

De bevillingsmæssige omplaceringer kan opdeles i to hovedkategorier: Omplaceringer indenfor samme bevillingsområde og omplaceringer mellem bevillingsområder. Når der er tale om omplaceringer indenfor samme bevillingsområde, er det ikke et krav, at sagen behandles i Borgerrepræsentationen, mens dette er tilfældet, når der er tale om omplaceringer mellem to forskellige bevillingsområder. Dette skyldes, at et bevillingsområde repræsenterer et aktivitetsområde som eksempelvis Dagområdet eller Undervisningsområdet, og en omplacering af midler herimellem kræver en beslutning i Borgerrepræsentationen. En omplacering indenfor et bevillingsområde, eksempelvis på Dagtilbudsområdet fra Integrerede institutioner til Børnehaver, skal derimod udelukkede godkendes i udvalget, idet det sker indenfor samme bevillingsområde.

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2013 nedjusteres med i alt ca. 27,72 mio. kr. Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer uddybes i bilag 1. De eksakte beløb fremgår af bilag 3. Af bilag 2 fremgår en læsevejledning til bilag 3, der alene er af teknisk karakter og er en del af afleveringskravet fra Økonomiforvaltningen i forbindelse med bevillingsmæssige ændringer.

Der søges om en nedjustering på ca. 27,69 mio. kr. til Kultur- og Fritidsudvalget på bevilling anlæg. Derudover søges der om en omplacering af 28 t.kr.til Økonomiudvalget i forbindelse med finansieringen af autosignatur til alle medarbejdere i kommunen.

Udover ovenstående omplaceringer mellem udvalgene foretages der en række interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalget, som samlet set går i nul.

Størstedelen af de interne omplaceringer sker i forlængelse af 2. regnskabsprognose. Da 2. regnskabsprognose udviste et merforbrug på dagtilbudsrammen og et mindreforbrug på de andre rammer, omplaceres midlerne for at sikre balance på rammen, så budget og forbrug balancerer.

Samlet set sker der en bevillingsmæssig nedjustering af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme i 2013 med ca. -27,72 mio. kr. Tabel 1 viser samtlige budgetmæssige omplaceringer på hvert af bevillingsområderne.

Tabel 1: Bevillingsmæssige omplaceringer fordelt på bevillingsområde  

 
Det skal pointeres, at den budgetmæssige omplacering af 472 t.kr. til bevillingsområdet Administration udelukkende skyldes tekniske forhold og ikke er ensbetydende med en opskrivning af aktiviteten på bevilling Administration.

Sagen skal delvist behandles i Borgerrepræsentationen den 12. december 2013 for så vidt angår de bevillingsmæssige ændringer, der foretages mellem to forskellige bevillingsområder.

                    Else Sommer                   /Sti Andreas Garde