Aflæggelse af 12 anlægsregnskaber

Se alle bilag

Børne- og Ungdomsudvalget forelægges 12 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og kommunens Interne Revision.

Indstilling og beslutning

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

at Børne- og Ungdomsudvalget tager aflæggelsen af 12 anlægsregnskaber til efterretning

Problemstilling

Aflæggelse af anlægsregnskaber skal ske senest i forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet for det år, hvori det pågældende anlægsarbejde er afsluttet, jf. Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner.

I Børne- og ungdomsforvaltningen (BUF) anvendes budgettet til en given anlægssag primært til rådgivning, indvendig vedligeholdelse, montering og inventar. I BUF er en anlægssag først afsluttet, når de daglige brugere har indkøbt det nødvendige inventar, hvilket kan strække sig ud over selve færdiggørelsen af et givent byggeri. Derfor er der sjældent sammenhæng mellem de oplyste ibrugtagningsdatoer og færdiggørelsen af anlægsregnskabet, da ibrugtagningsdatoen henviser til det tidspunkt, hvorfra en given bygning bruges til formålet (institution, skole etc.).

Løsning

Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 12 afsluttede anlægssager.

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges.

Skema 1 viser både det faktiske resultat og resultatet opgjort i regnskabsårets prisniveau. Det faktiske resultat er fundet ved at fratrække faktisk forbrug i BUF fra den oprindelige anlægsbevilling i BUF. Samtidigt vises den samlede anlægsbevilling, som indeholder Kejd’s og BUF´s andele samt bevilling til evt. køb eller leje (deponering).

Procentangivelsen viser hvor stor en del af den oprindelige bevilling som er anvendt. I sager hvor procentsatsen er større end 100%, er der tale om et merforbrug.

Skema 2 viser regnskabsforklaringen til de enkelte sager.

Skema 1

			Oprindelig bevilling og resultat i 1.000 kr.			Fremskrevet til prisniveau 2012 og i 1.000 kr.
Anlægssag	BR-dato	Ibrugtagning	Oprindelig be-villing	BUF´s andel	Resul-tat	Bevil-ling	BUF´s Andel	Resultat
Strandvejsskolen	5/10-2010	Ultimo 2011	1.000	1.000	-7 101%	1.046	1.046	-7 101%
Sennepshaven	7/5-2009	Primo 2010	6.730	1.880	355 81%	7.346	2.052	397 81%
Rådmandsgade 38 og 41	15/5-2008	Jan 2010	1.578	52	-71 136%	1.720	58	-73 126%
Carl. Th. Dreyersvej	2/12-10	Okt. 2011	6.787	1.072	118 89%	7.102	1.122	123 89%
Blommehaven 6 og 8	26/8-2010	Feb. 2011	5.194	616	161 74%	5.626	665	182 72%
Lygtemagerstien 21 og 23	15/1-2009	Jan. 2011	4.720	338	-276 182%	5.077	369	-289 178%
Amager Fælledvej 49	9/3-2009	Dec. 2009	2.106	306	216 29%	2.299	334	236 29%
Universet	15/5-2008	Jan. 2010	13.500	700	-40 108%	14.897	776	-31 103%
Absalonsgade 10	15/5-2008	Medio 2009	1.717	163	-123 175%	1.900	180	-140 178%
August Wimmers-vej 2	18/11-2010	Juni 2011	3.810	500	102 80%	3.987	523	106 80%
Udvidelse, Muldvarpen	18/11-2010	Juli 2011	8.040	802	3 100%	8.450	846	7 99%
10. klasse, Rådmandsgade	16/6-2010	Aug. 2010	1.022	1.022	1 100%	1.089	1.087	2 100%
Sum			56.204	8.451	441	60.539	9.058	517

Skema 2

Anlægssag	Resultat i 1.000 kr.	Forklaring på mer/mindreforbrug
Strandvejsskolen	-7 101%	Merforbruget på 1% giver ikke anledning til bemærkninger
Sennepshaven	397 81%	Mindreforbruget skyldes, at projektet blev ændret fra en udflytterinstitution til en nødinstitution.
Rådmandsgade 38 og 41	-73 126%	Merforbruget skyldes, at det var nødvendigt at indkøbe mere nyt inventar end forventet. Af forbruget på 130 t.kr. udgør inventardelen 112 t.kr.
Carl. Th. Dreyersvej	123 89%	Mindreforbruget skyldes, at udgiften til montering af de 2 vuggestuegrupper var budgetteret 120.000 kr. over det anvendte beløb. Dette skyldes, at budgettet var fastlagt ud fra montering af nybyggeri i stedet for – som her – en udvidelse af en eksisterende institution.
Blommehaven 6 og 8	182 72%	Mindreforbruget skyldes, at der i begge sager var afsat midler til dækning af husleje. Huslejen blev afholdt via den løbende drift, hvorfor det ikke belastede anlægssagen.
Lygtemagerstien 21 og 23	-289 178%	Overskridelsen vedrører reetablering af et mindre udeareal med jordhøj og inventar. Udgiften var ikke medtaget i budgettet for byggesagen. Efter sammenlægningen var det nødvendigt at omdisponere legepladsen i forhold til vuggestue/børnehavebørn. Der er indkøbt legeredskaber mv. til udearealet.
Amager Fælledvej 49	236 29%	Mindreforbruget skyldes, at der ikke er anvendt midler til inventar, da opsamlingsstedet i stedet blev anvendt som fritidshjem. Der var til indretningen af fritidshjemmet en selvstændig bevilling (BR 18/11-2010, 2010-41360) til inventar.
Universet	-31 103%	Merforbruget på 3% giver ikke anledning til bemærkninger.
Absalonsgade 10	-140 178%	Merforbruget skyldes etablering af specialbelysning til et handicappet barn, som gik i den ene institution, som efter sammenlægningen skulle færdes i hele institutionen. Børnehave og vuggestue blev byttet om, så der skulle etableres specialbelysning i den resterende del af institutionen. En udgift på 130.000 kr. Institutionen udførte selv arbejdet efter at have indhentet tilbud, som blev godkendt af BUF.
August Wimmersvej 2	106 80%	Mindreforbruget skyldes, at der ikke har været anvendt så mange midler på inventar som budgetteret, samt at der ikke har været nævneværdige uforudsete omkostninger i sagen, hvilket der var budgetteret med. Uforudsete omkostninger er f.eks. ekstra udgifter til håndværkere, uforudsete myndighedskrav, ekstra husleje mv.
Udvidelse, Muldvarpen	7 99%	Mindreforbruget giver ikke anledning til bemærkninger.
10. klasse, Rådmandsgade	2 100%	Mindreforbruget giver ikke anledning til bemærkninger.

Økonomi

Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug på 516.993 kr. (2013 P/L)

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem det faktiske resultat og resultatet opgjort i prisniveauet i regnskabsåret. Det faktiske resultat viser her et samlet mindreforbrug på 441.279 kr. Det er den sum kommunens kasse reelt er blevet påvirket med.

Efter de gældende principper i bestiller/udførermodellen for anlægssager bærer Børne- og Ungdomsforvaltningen det økonomiske ansvar for den del af anlægssagen, hvor bevillingen er givet til Børne- og Ungdomsforvaltningen, hvorfor et netto mindre forbrug er med til at finansiere et merforbrug på andre anlægssager hos Børne- og Ungdomsforvaltningen.

Børne- og Ungdomsforvaltningen bærer her det budgetmæssige ansvar for samtlige ovenstående anlægsregnskaber, hvilke udgør et samlet netto mindreforbrug på 516.993 kr. (2013 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på kr. 441.279.

Kassemæssig dækning for det samlede mer-/mindreforbrug er anvist indenfor Børne- og Ungdomsforvaltningens årlige samlede anlægsramme. Mindreforbruget i ovenstående sager dækker typisk et evt. merforbrug i andre anlægssager, som ikke indgår i denne indstilling.