Bevillingsmæssige ændringer pr. november

Udvalget skal tage stilling til forslag til bevillingsmæssige ændringer i budgettet for 2011 pr. november måned.

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer med henblik på senere behandling af Borgerrepræsentationen

I henhold til Økonomiforvaltningens cirkulære for budgetopfølgning 2011 fremlægges ønsker om bevillingsmæssige ændringer på Børne- og Ungdomsudvalgets område i 2011 pr. november. Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringsønsker, at der sker en en opskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme med ca. 7,5 mio. kr., som kan opdeles i en nettonedskrivning af anlægsrammen med ca. 1,3 mio. kr. og en opskrivning af driftsrammerne samt Efterspørgselsstyrede overførsler med ca. 8,8 mio. kr.

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører omplaceringer af teknisk karakter indenfor eller mellem udvalg. Populært kaldes bevillingsmæssige ændringer for fejebakkesager. Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende (kvartalsvis) opfølgning på udviklingen af udvalgets økonomi, således at budget og regnskab matcher hinanden. Bevillingsmæssige omplaceringer er således af ren teknisk karakter og bidrager til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret, samt at regnskabet er retvisende.

 

De bevillingsmæssige ændringer er indarbejdet i forventningerne til 2011 i den særskilte indstilling til udvalget om 3. regnskabsprognose for 2011. Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som vil fremgå af regnskabsprognosen og vil således ikke medføre mer- eller mindreforbrug (forventes der eksempelvis udgifter som følge af overflytning af en opgave fra et andet udvalg, så påregnes der også budgetmidler overført svarende til udgiften).

 

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2011 opjusteres med i alt ca. 7,5 mio. kr. Der søges om en opjustering på ca. 5,7 mio. kr. fra Københavns Ejendomme, heraf 1,6 mio. kr. som følge af et-årige anlægsoverførsler fra Københavns Ejendomme, og ca. 4,1 mio. kr. i varige overførsler til husleje til daginstitutioner og skoler. Derudover søges om en samlet overførsel fra Økonomiudvalget på ca. 2,2 mio. kr samt en overførsel til Socialudvalget på ca. 0,4 mio. kr.

Udover ovenstående omplaceringer mellem udvalgene foretages der en række interne omplaceringer, som samlet set går i nul.

Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer fremgår af bilag 3- Oversigt over omplaceringer. De enkelte omplaceringer uddybes i bilag 1 - Notat vedrørende bevillingsmæssige omplaceringer - 4. fejebakkesag 2011 pr. november.

Tabel 1 viser samtlige budgetmæssige omplaceringer på hvert af bevillingsområderne på samlet set netto ca. 7,5 mio. kr.

Tabel 1. Bevillingsmæssige omplaceringer fordelt på bevillingsområde 

Bevilling	Samlet beløb (1.000 kr.)
RS - Administration	2.246
ES - Dagtilbud	14.710
ES - Dagtilbud special	969
ES - Undervisning	325
ES - Specialundervisning	-8.696
ES - Sundhed	-730
Samlet drift	8.824
Efterspørgselsstyrede overførsler	23
Anlæg	-1.303
Samlet	7.544

De bevillingsmæssige omplaceringer kan opdeles i to hovedkategorier:

• Omplaceringer indenfor samme bevillingsområde 
• Omplaceringer mellem bevillingsområder

Når der er tale om omplaceringer indenfor samme bevillingsområde, er det ikke et krav, at sagen behandles i Borgerrepræsentationen, mens dette er tilfældet, når der er tale om omplaceringer mellem to forskellige bevillingsområder. Dette skyldes i udgangspunktet, at et bevillingsområde repræsenterer et aktivitetsområde såsom eksempelvis dagområdet eller undervisningsområdet, og en omplacering af midler herimellem kræver en beslutning i Borgerrepræsentationen. En omplacering indenfor et bevillingsområde, eksempelvis på dagområdet fra integrerede institutioner til børnehaver, skal derimod udelukkede godkendes i udvalget, idet det sker indenfor samme bevillingsområde (Dagtilbud til børn og unge).

Det skal pointeres, at den budgetmæssige omplacering af ca. 2,2 mio. kr. til bevillingsområdet Administration udelukkende skyldes tekniske forhold og ikke er ensbetydende med en opskrivning af Administrationsrammen.

 

Samlet sker der en bevillingsmæssig opjustering af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme i 2011 med ca. 7,5 mio. kr. - heraf en nedskrivning af anlægsrammen med ca. 1,3 mio. kr. og en opskrivning af driftsrammen samt Efterspørgselsstyrede overførsler med ca. 8,8 mio. kr.

Sagen skal delvist behandles i Borgerrepræsentationen fsva. de bevillingsmæssige ændringer, der foretages mellem to forskellige bevillingsområder.


                               Else Sommer                                

                                                                   /Sti Andreas Garde

Indstillingen blev godkendt.