3. regnskabsprognose 2011
Indstilling og beslutning
1. at Børne- og Ungdomsudvalget godkender Børne- og Ungdomsudvalgets 3. regnskabsprognose 2011 pr. oktober.
Problemstilling
Løsning
Samlet set forventes Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme for 2011 at udvise et samlet budget på 8.653,8 mio. kr., mens det forventede forbrug er 8.625,2 mio. kr. Dermed forventes et mindreforbrug på 28,6 mio. kr. Det forventes, at de øvrige bevillingsområder Efterspørgselsstyrede Overførsler, Anlæg og Finansposter balancerer. Dog forventes et lille mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på Efterspørgselsstyrede overførsler.
Der er fortsat en vis usikkerhed knyttet til prognosen, som først og fremmest vedrører det forventede aktivitetsniveau, forbruget på de decentrale enheder samt puljer og budgetposter. Nærværende forventninger er således under forudsætning af, at det pt. forventede aktivitetsniveau ikke ændrer sig, at de decentrale enheders egne forventninger til regnskabsresultatet 2011 viser sig at holde stik, og at der realiseres et mindreforbrug på puljer og budgetposter. Der skal derfor ikke meget til at ændre situationen i både positiv og negativ retning i forhold til budgetoverholdelse, hvilket forvaltningen er meget opmærksom på.
Det forventede driftsregnskab 2011
Forventet budget og forbrug på bevillingsniveau fremgår af tabellen herunder.
Tabel 1. Prognose for 2011
|
Bevillingsområde (t.kr.) |
Forventet korrigeret budget |
Forventet forbrug |
Afvigelse |
|
Dagtilbud |
4.088.665 |
4.084.429 |
4.235 |
|
Dagtilbud, special |
253.695 |
250.046 |
3.649 |
|
Undervisning |
2.898.701 |
2.881.246 |
17.455 |
|
Specialundervisning |
813.009 |
813.009 |
0 |
|
Sundhed |
248.540 |
248.540 |
0 |
|
Administration |
351.222 |
347.975 |
3.247 |
|
I alt |
8.653.832 |
8.625.246 |
28.586 |
Som det fremgår af tabellen herover, så forventes samtlige bevillingsområder at balancere eller have et mindreforbrug. Det skal bemærkes, at der i 4. fejebakkesag omflyttes 2,8 mio. kr. fra Undervisning til Specialundervisning. Dette sker, da der ellers ville være et forventet merforbrug på specialundervisning. Efter omflytningen balancerer specialundervisning. Denne omflytning er årets sidste i mellem bevillingsområder, og evt. afvigelser vil derfor skulle regnskabsforklares.
I tabel 2 er det forventede regnskab på bevillingsniveau med tilhørende hovedforklaringer opstillet.
Tabel 2. Hovedforklaringer til forventet regnskab 2011
|
Forventede afvigelser - regnskab 2011 (t. kr.) |
|||||||
|
Bevillingsområde |
Decentrale enheder - forventet regnskab |
Køb og salg |
Puljer og budgetposter |
Aktivitet - decentrale enheder |
Øvrige |
Omflytning |
I alt |
|
Dagtilbud |
-1.336 |
-478 |
11.449 |
3.167 |
-13.587 |
5.020 |
4.235 |
|
Dagtilbud, special |
1.644 |
-705 |
1.353 |
-902 |
-300 |
2.559 |
3.649 |
|
Undervisning |
-2.100 |
-978 |
15.477 |
4.121 |
-7.377 |
8.312 |
17.455 |
|
Specialundervisning |
6.258 |
-3.979 |
622 |
254 |
-3.800 |
645 |
0 |
|
Sundhed |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Administration |
0 |
0 |
0 |
0 |
-2.000 |
5.137 |
3.247 |
|
Drift i alt |
4.466 |
-6.140 |
28.901 |
6.640 |
-27.064 |
21.673 |
28.586 |
Tallene i den næstsidste kolonne ”Omflytning” omfatter de midler, som er afsat på rammen til at dække forventede merudgifter, som kort er omtalt nedenfor.
Forventningen til de decentrale enheders regnskab 2011 er inkl. gældssaneringsmidler og refusionsindtægter et mindreforbrug på 4,5 mio. kr. Regnskabsresultatet for 2010 var et merforbrug på 18,7 mio. kr., og der er derfor tale om en forventet forbedring af resultatet i 2011 med 23,2 mio. kr. Forventningerne i 3. prognose til den decentrale økonomi baserer sig på enhedernes egne kvalitetssikrede regnskabsprognoser. Vi er nu ret langt henne i regnskabsåret, og den nuværende forventning må derfor siges at være et forholdsvis sikkert bud på den decentrale økonomi. Der skal dog ikke meget til før prognosen samlet kan ændre sig med betydelige beløb. Siden 2. prognose er forventningen således ændret med ca. 17,9 mio. kr., og det er ikke urealistisk, at vi ser ændringer i denne størrelsesorden fra 3. prognose til det endelige regnskabsresultat foreligger.
Der forventes et merforbrug på 6,1 mio. kr. på det samlede køb- og salgsområde. Merforbruget skyldes hovedsageligt et merforbrug på 4,0 mio. kr. på specialundervisning, men der på de øvrige områder er mindre udsving i mængder og priser, som resulterer i et netto merforbrug på 2,1 mio. kr. Merforbruget på specialundervising skyldes primært mindreindtægter fra andre kommuner vedrørende tidligere år. I forbindelse med oprydning af udeståender vedr. tidligere år har det vist sig nødvendigt at afskrive samlet set ca. 3,2 mio. kr.
Det er pt. forventningen, at der vil være et mindreforbrug på centrale puljer og budgetposter på 28,9 mio. kr. Forventningen baserer sig på de budgetansvarlige enheders egne forventninger til resultatet. I bilag 1 er mindreforbruget udspecificeret med angivelse af konkrete puljer og budgetposter. Der er en løbende dialog med de budgetansvarlige enheder om det forventede resultat, som sikre en tæt opfølgning i resten af 2011. Forvaltningen er meget opmærksom på, at puljemidler så vidt muligt udmeldes til skoler og institutioner.
Der forventes pt. et mindreforbrug på 6,6 mio. kr. vedrørende aktiviteten på decentrale enheder. Mindreforbruget kan primært relateres til Dagtilbud og Undervisning med mindreforbrug på henholdsvis 3,2 og 4,1 mio. kr.
Der er et merforbrug på 27,1 mio. kr. vedrørende øvrige forhold. Merforbruget kan henføres til merforbrug på investeringer på specialområdet (11,9 mio. kr.), fleksibel frokostordning (7,8 mio. kr.) på dagområdet, merudgifter som resultat af skybruddet (10,0 mio. kr.), klubpladser på Hothers plads (1,6 mio. kr.), øvrigt merforbrug (2,2 mio. kr.) samt mindreforbrug vedrørende søskenderabat og fripladser på dagområdet (6,4 mio. kr.).
De forventede afvigelser er beskrevet mere detaljeret i bilag 1. Derudover er de obligatoriske skabeloner 1-9 til Økonomiforvaltningen vedlagt som bilag 2. Pga. fælles formkrav i kommunen vil der være tekstafsnit i skabelon 1, som også optræder i bilag 1.
Økonomi
Videre proces
Else Sommer
/Sti Andreas Garde