Aflæggelse af 25 anlægsregnskaber marts 2011

6. Aflæggelse af 25 anlægsregnskaber marts 2011 (2011-11836) Børne- og Ungdomsudvalget forelægges 25 anlægsregnskaber for afsluttede anlægssager, inden disse fremsendes til Økonomiforvaltningen og kommunens Interne Revision INDSTILLING OG Beslutning Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller, at Børne- og Ungdomsudvalget tager aflæggelsen af 25 anlægsregnskaber til efterretning Problemstilling I forbindelse med BUU?s behandling af regnskabet for 2009 den 1. september 2010 fremgik det, at Deloitte henstiller til, at udvalget får fremlagt anlægsregnskaber, idet disse ? meget beklageligt - ikke har været fremlagt for udvalget siden 2006 på trods af, at de skal fremlægges umiddelbart inden regnskabet for det år hvor anlægget er færdiggjort. Løsning En opgørelse, som går tilbage til 1. januar 2006, viser at der mangler at blive aflagt regnskab for knap 100 afsluttede anlægssager. Denne indstilling indeholder anlægsregnskaber for 25 af disse sager. De resterende anlægsregnskaber vil blive forelagt løbende i 2011, dog senest med udgangen af august 2011 (oversigt over resterende regnskaber fremgår af bilag). Det har været planen, at de første anlægsregnskaber skulle have været forelagt for BUU i efteråret 2010. Forsinkelsen siden efteråret 2010 skyldes at det har vist sig at være mere omfattende at genskabe data end først antaget. Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. Nedenstående skema viser både det faktiske resultat og resultatet opgjort i regnskabsårets prisniveau. Det faktiske resultat er fundet ved at fratrække faktisk forbrug i BUF fra den oprindelige anlægsbevilling i BUF. Samtidigt vises den samlede anlægsbevilling, som indeholder Kejds og BUF´s andele samt bevilling til evt. køb eller leje(deponi). Regnskaberne er udarbejdet i 2010, hvorfor resultatet opgøres i 2010 niveau. Oprindelig bevilling og resultat i 1.000 kr. Fremskrevet til prisniveau 2010 og i 1.000 kr. Anlægssag Oprindelig anlægs-bevilling BUF´s andel af bevilling Resultat Anlægs-bevilling BUF´s Andel af bevilling Resultat Akaciehuset 2.110 151 18 2.200 156 20 Øresundsskolens filial 2.300 2.300 384 2.573 2.573 545 Den grønne ko 0 0 -38 0 0 -41 Fensmarkskolen fase 1 og 2 35.210 4.270 157 37.937 4.600 269 Reetablering af Utterslev skole 660 5 -16 699 5 -17 Snorresgade 24 25.721 1.686 181 27.833 1.825 171 Tranemosevej 27 357 357 56 408 408 72 Sejlhuset 272 272 -580 317 317 -585 Buegården 1 og 2 1.779 243 34 1.858 257 39 Gl. Kalk-brænderivej 9 6.300 700 204 7.049 783 239 Rådmandsgade 1 og 11 3.899 189 -13 4.119 200 -8 KVUC, Vognmagergade 8 82.500 82.500 -4.126 95.982 95.982 -2.292 Ved Parken og Hvidtjørnen 3.459 181 19 3.628 191 24 Tranehavevej 19 4.145 580 223 4.389 614 249 Akvariet, Næstvedgade 3 3.540 180 67 3.961 201 75 Islands Brygge 35 14.470 891 -383 15.574 945 -402 Stolemagerstien 21 og 23 2.600 170 77 2.753 180 85 Henriksgården og August Wimmersvej 4 2.063 373 142 2.184 395 159 Valbygårdsvej 64 1.567 222 69 1.659 235 73 Månedalsstien 8.388 1.857 1.260 8.581 1.900 1.289 Tøndergade 8-12 Fortrolig 506 20 Fortrolig 589 45 Idrætshal ved Vanløse skole 42.516 800 348 47.574 895 416 Anlægspuljer for 2008 17.700 17.435 -1.199 18.742 18.460 -1.537 Møllegade 33 207 207 8 232 232 12 Modernisering af Vanløse skole 24.200 1.186 -302 26.597 1.310 -266 Sum 84.623 117.261 -3.390 93.145 133.253 -1.366 Økonomi Ifølge kommunens kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i regnskabsårets prisniveau for det år, hvor regnskabet aflægges. De aflagte regnskaber udviser et samlet netto merforbrug på 1.365.422 kr. (2010 P/L) Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem det faktiske resultat og resultatet opgjort i prisniveauet i regnskabsåret. Det faktiske resultat, er den sum kommunens kasse reelt er blevet påvirket med, viser her et samlet netto merforbrug på kr. 3.390.662. Efter de gældende principper i bestiller/udførermodellen for anlægssager bærer Børne- og Ungdomsforvaltningen det økonomiske ansvar for den del af anlægssagen, hvor bevillingen er givet til Børne- og Ungdomsforvaltningen, hvorfor et netto merforbrug bliver finansieret af et mindreforbrug på andre anlægssager hos Børne- og Ungdomsforvaltningen. Børne- og Ungdomsforvaltningen bærer her det budgetmæssige ansvar for samtlige ovenstående anlægsregnskaber, hvilke udgør et samlet netto merforbrug på kr. 1.365.422 kr. (2010 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på kr. -3.390.662 kr. Kassemæssig dækning for det samlede mer-/mindreforbrug er anvist indenfor Børne- og Ungdomsforvaltningens årlige samlede anlægsramme. Der har de seneste år været overskud eller balance på Børne- og Ungdomsforvaltningens anlægsramme. Merforbruget i ovenstående sager er derfor dækket af et mindreforbrug i andre anlægssager som ikke er medtaget i denne indstilling. Videre proces Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision Else Sommer /Knud Langberg bilag 1. 25 anlægsregnskaber 2. Liste med anlægssager som mangler aflæggelse af regnskab