Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2021

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til interne omplaceringer pr. oktober 2021 inden for Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme,
2. at udvalget godkender forslag til eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg pr. oktober 2021 med henblik på senere behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
3. at udvalget godkender modtagelse af eksterne midler

Problemstilling

Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalg. Omplaceringerne skal godkendes af Borgerrepræsentationen, hvis der er tale om omplaceringer mellem udvalg.

Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi, så budget og regnskab matcher hinanden. Bevillingsmæssige ændringer er et styringsmæssigt princip, der skal sikre at forbrug og budget placeres på samme bevillinger. Ændringerne bidrager til at sikre en optimering af økonomistyringen og et retvisende regnskab. Dette er i tråd med den interne såvel som den eksterne revisions anbefalinger.

Løsning

Der foretages tre typer omplaceringer:

• Interne omplaceringer inden for Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme
• Eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg
• Omplaceringer indenfor anlægsområdet med Byggeri København

Der er to grunde til at omplacere budget mellem udvalgets forskellige bevillingsområder, henholdsvis aktivitetsudvikling og teknisk omplacering. 

Aktivitetsudvikling

• Budgettet skal stemme overens med den forventede aktivitet, bevillingsmodeller og øvrig udmøntning af det vedtagne budget. Det betyder blandt andet, at hvis det forventede forbrug er større end budgettet på et bevillingsområde, skal der omplaceres budget fra et eller flere bevillingsområder med forventet mindreforbrug.

Teknisk omplacering

• Omplacering af budget fra et bevillingsområde til et andet, hvis der er flytning af opgaver eller ændret bogføringspraksis mellem bevillingsområder.

Samlet medfører omplaceringerne en samlet nedskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme med 2,3 mio. kr. og udvalgets anlægsramme med 12,1 mio. kr. i 2021, jf. tabel 1. De bevillingsmæssige ændringer er uddybet i bilag 1 og 2, hvor bilag 2 er en del af afleveringskravet til Økonomiforvaltningen.

Der er tale om henholdsvis etårige, flerårige eller varige omplaceringer. De etårige omplaceringer gælder udelukkende i 2021.

Tabel 1: Samlede omplaceringer i 2021 på service og anlæg

Omplaceringer mellem Børne- og Ungdomsudvalgets bevillingsområder (et-årige)

I løbet af året kan der opstå et behov for at flytte midler fra et af udvalgets bevillingsområder til et andet, for at budgettet lægges på de bevillingsrammer, hvor udgifterne faktisk afholdes. Flytningerne er beløbsneutrale for udvalget som helhed, idet der er tale om at flytte midler fra en bevilling til en anden, jf. bilag 1, tabel 2. I denne sag er der tale om en teknisk omplacering af udgifter relateret til COVID-19.

Omplaceringer mellem udvalg i indeværende år (et-årige)

Omplaceringer mellem udvalg i indeværende år fremgår af bilag 1, tabel 3.
På anlæg er der samlede overførsler på 12,1 mio. kr. i forbindelse med en række forskellige anlægsprojekter, herunder kapacitetsudvidelse på Oehlenschlægersgades Skole, etablering af 7 udflyttergrupper på Spanagervej og anlægsbevilling til forlængelse inkl. opgradering af pavilloner til nye myndighedskrav på Værkstedvej 70. Dertil modtager Børne- og Ungdomsudvalget samlet set 0,9 mio. kr. til reetablering af legeplads på Bryghusgrunden og tilbageførelse af bevilling vedr. Børnehuset Jorn.

Omplaceringer mellem udvalg (varige)

Børne- og Ungdomsudvalget modtager samlet set 2,3 mio. kr. i varige driftsmidler fra andre udvalg. Omplaceringerne skyldes primært, at der samlet set overføres 2,3 mio. kr. fra Københavns Ejendomme til en justering af huslejeudgifterne på enkelte skoler og institutioner. Bilag 1, tabel 4.

Eksterne midler 

Børne- og Ungdomsforvaltningen modtager 1,8 mio. kr. til minimumsnormeringer i år, som blev givet ved aktstykket om DUT-midlerne. Midlerne anvendes til igangsættelse af arbejde med den kommunale tilsynspraksis med afsæt i skærpet lovkrav. Midlerne skal bevilliges af Børne- og Ungeudvalget jf. vejledning vedr. ansøgning og anvendelse af eksterne midler (Økonomiforvaltningen).

Økonomi

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme nedskrives med 2,3 mio. kr. og at anlægsrammen nedskrives med 12,1 mio. kr.

Videre proces

Sagen forventes behandlet i Økonomiudvalget den 23. november og i Borgerrepræsentationen den 2. december 2021.

Tobias Børner Stax                                             Sti Andreas Garde