Bevillingsmæssige ændringer pr. november 2012
Udvalget skal tage stilling til forslag om bevillingsmæssige ændringer i budgettet for 2012 pr. november måned.
Indstilling og beslutning
- at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer pr. november 2012 med henblik på senere behandling i Borgerrepræsentationen
- at der gives en anlægsbevilling på i alt 12,1 mio kr. (2012 p/l) til finansiering af huslejeudgifter på midlertidige pavilloner, der anvendes til tidlig opstart af daginstitutioner i 2012. Der anvises dækning for anlægsbevillingen på Børne- og Ungdomsudvalgets ramme, jf. økonomiafsnittet
Problemstilling
Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringsønsker, at der sker en opskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme med ca. 22,6 mio. kr.
På baggrund af 3. regnskabsprognose 2012, som blev behandlet i BUU på mødet den 31.10.2012 (2012-130212), skete der i Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2012 (2012-129859) en større intern omflytning mellem bevillingsområder indenfor Børne- og Ungdomsudvalgets budget. Dette skete for at sikre budgetmæssig dækning for de forventede udgifter på de enkelte bevillingsområder, idet der blev skabt et budgetmæssigt nulpunkt indenfor de respektive bevillingsområder. I denne fjerde og sidste sag om bevillingsmæssige ændringer pr. november justeres der i forhold til den interne omflytning for at kvalitetssikre omflytningen bl.a. i forhold til den decentrale opsparing.
I forlængelse af behandlingen af sagen ”Aktivitetstilpasning af budget 2012 samt regulering af rammerne for 2013-2016” i ØU den 12. juni 2012 (2012-43835), skal der af regnskabstekniske årsager frigives anlægsbevilling til betaling af husleje til midlertidige pavilloner. Huslejebetalingen er tidligere indarbejdet i 3. prognose for regnskabet 2012 (BUU den 31.10.2012).
Løsning
Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgets økonomi således, at budget og regnskab matcher hinanden. Blandt andet omplaceres budget med grundlag i politiske beslutninger. Dette sikrer, at budgettet placeres på de korrekte bevillinger, hvor udgifterne til den pågældende aktivitet afholdes. Bevillingsmæssige ændringer er således af ren teknisk karakter og bidrager til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret samt at regnskabet er retvisende.
De bevillingsmæssige omplaceringer kan opdeles i to hovedkategorier: Omplaceringer indenfor samme bevillingsområde og omplaceringer mellem bevillingsområder. Når der er tale om omplaceringer indenfor samme bevillingsområde, er det ikke et krav, at sagen behandles i Borgerrepræsentationen, mens dette er tilfældet, når der er tale om omplaceringer mellem to forskellige bevillingsområder. Dette skyldes, at et bevillingsområde repræsenterer et aktivitetsområde såsom eksempelvis Dagområdet eller Undervisningsområdet og en omplacering af midler herimellem kræver en beslutning i Borgerrepræsentationen. En omplacering indenfor et bevillingsområde, eksempelvis på Dagtilbudsområdet fra Integrerede institutioner til Børnehaver, skal derimod udelukkede godkendes i udvalget, idet det sker indenfor samme bevillingsområde.
Huslejeudgiften på 12,1 mio. kr. til midlertidige pavilloner kan efter aftale med Intern Revision og Økonomiforvaltningen konteres på BUUs anlægsramme afsat til samme formål i budgettet for 2012, jf. økonomiafsnittet, og skal af regnskabstekniske årsager frigives således, at det kan indarbejdes i det endelige regnskab for 2012.
Økonomi
Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2012 opjusteres med i alt ca. 22,6 mio. kr. Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer uddybes i bilag 1: Notat vedrørende bevillingsmæssige omplaceringer pr. november 2012 (4. fejebakkesag 2012). Bilag 2 er en læsevejledning til bilag 3, og de eksakte beløb fremgår af bilag 3: Oversigt over omplaceringer.
Der søges om en opjustering på ca. 23,1 mio. kr. fra Københavns Ejendomme til varige overførsler til basishusleje som følge af ændringer i lejemål. Derudover søges en overførsel til Kultur- og Fritidsudvalget på ca. 0,4 mio. kr. angående drift og vedligeholdelse af Idrætshallen på Skolen på Islands Brygge. Til Socialudvalget søges omplaceret 56 t.kr. vedrørende en omplacering til BUU på 264 t.kr. vedrørende Projekt Hvert barn sin chance samt en omplacering fra BUU på -320 t.kr. til Længerevarende fysio- og ergoterapeutisk træning til børn.
Udover ovenstående omplaceringer mellem udvalgene foretages der en række interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalget, som samlet set går i nul.
Samlet set sker der en bevillingsmæssig opjustering af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme i 2012 med ca. 22,6 mio. kr. Tabel 1 viser samtlige budgetmæssige omplaceringer på hvert af bevillingsområderne.
Tabel 1: Bevillingsmæssige omplaceringer fordelt på bevillingsområde
|
Bevilling - Alle beløb er i 1000 kr. |
Samlet beløb |
|
1301 - Dagtilbud - Demografireguleret |
311 |
|
1315 - Undervisning - Demografireguleret |
22.216 |
|
1330 - Sundhed - Demografireguleret |
638 |
|
1317 - Specialundervisning - Demografireguleret |
-320 |
|
1321 - Administration |
-215 |
|
Hovedtotal |
22.630 |
Det skal pointeres, at den budgetmæssige omplacering af -215 t.kr. til bevillingsområdet Administration udelukkende skyldes tekniske forhold og ikke er ensbetydende med en nedskrivning af aktiviteten på bevilling Administration.
I budget 2012 blev der afsat 45 mio. kr. til tidlig opstart af daginstitutionspladser i midlertidige pavilloner. Der er disponeret 25,9 mio. kr. af den samlede ramme på 45 mio. kr., inklusiv de i indstillingen nævnte 12,1 mio. kr. til husleje til de allerede besluttede pavilloner, hvor selve anlægsudgiften er finansieret af midler fra tidligere budgetter og overførselssagen 2011-12. Anlægsudgiften på 8,3 mio. kr. til tidlig opstart på Gerlevvej blev behandlet som en del af den samlede indstilling i BR den 9.2.2012 og de 2 pavilloner på Christianshavns Skole fremlægges forventet for BUU i december 2012 eller januar 2013. Restrammen på 19,1 mio. kr. er disponeret til at håndtere det resterende kortsigtede pasningsbehov frem mod, at de permanente institutioner og pladser er taget i brug. Forvaltningen vurderer, at disse midler er tilstrækkelige ud fra den implementeringsplan, som Københavns Ejendomme arbejder efter, i forhold til daginstitutionsbyggerier.
Tabel 2 Budget 2012 til tidlige opstarter af daginstitutioner(1.000 kr.)
|
Tidlige opstarter |
|
|
Afsat ramme |
|
|
Budget 2012 |
45.000 |
|
Disponeret |
|
|
Tidlig opstart af kommende institution på Gerlevvej (BR 9/2 2012) |
8.349 |
|
Forventede udgifter til 2 pavilloner Christianshavns Skole |
5.500 |
|
Tidlig opstart i 10 institutioner Husleje/Anlæg |
12.100 |
|
Disponeret i alt |
25.949 |
|
Restramme |
19.051 |
I tabel 3 er opstillet den samlede husleje/anlægsudgift med 12,1 mio. kr. for 10 tidlige opstarter i regnskabsåret 2012.
Tabel 3 Tidlig opstart med midlertidige bygninger/pavilloner (1.000 kr.)
|
Adresse |
Husleje/ Anlæg 2012 |
Opstart |
Forventet slut |
|
Njalsgade 101- 103 |
2.696 |
Ca. 1/6-2010 |
30-09-2013 |
|
Njalsgade 105 |
1.310 |
01-03-2011 |
30-10-2014 |
|
Rovsinggade |
1.266 |
01-02-2011 |
30-09-2014 |
|
Studiestræde 54 |
655 |
01-04-2012 |
30-11-2012 |
|
Scandiagade 100 |
2.343 |
06-01-2012 |
30-08-2013 |
|
De Gamles By, Edith Rodes vej 12 |
1.419 |
09-01-2012 |
30-04-2014 |
|
Vesterfælledvej(Ny carlsbergvej 100) |
254 |
01-05-2011 |
31-07-2012 |
|
Gerlevvej 3 |
802 |
01-06-2012 |
30-10-2014 |
|
Nyborggade 46 |
1.206 |
10-05-2012 |
30-01-2014 |
|
Ellestykket 32 |
144 |
23-03-2012 |
30-09-2014 |
|
Sum |
12.095 |
Videre proces
Else Sommer /Sti Andreas Garde