Børne- og Ungdomsudvalget

 

DAGSORDEN

for ekstraordinært møde onsdag den 20. december 2006

 

 

2.      Redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning

  J.nr. 308510

 

 

INDSTILLING

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

 

at      redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning tages til efterretning

 

at      udvalget tilslutter sig et fremadrettet fokus, hvor forvaltningens ressourcer anvendes i forhold til det tidligere besluttede Forandringsprogram for Børne- og Ungdomsforvaltningen

 

 

RESUME

Den fremlagte redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning  beskriver de problemstillinger der knyttede sig til økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning.

 

Af redegørelsen fremgår, at den manglende styring i bred forstand har været den primære årsag til merforbruget i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen i 2004-2005. Resultaterne af den manglende styring har også haft en markant betydning for merforbruget i 2006 i den nye Børne- og Ungdomsforvaltning.

 

Forvaltningen foreslår på baggrund af redegørelsen, at udvalget tilslutter sig et fremadrettet fokus, hvor forvaltningens ressourcer anvendes i forhold til det tidligere besluttede Forandringsprogram for Børne- og Ungdomsforvaltningen.

 

 

 

SAGSBESKRIVELSE

Redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning  beskriver de problemstillinger, der knyttede sig til økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning. Udvalget blev orienteret om redegørelsen på mødet den 13. december 2006.

 

Af redegørelsen fremgår, at den manglende styring i bred forstand har været den primære årsag til merforbruget i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen i 2004-2005. Resultaterne af den manglende styring har også haft en markant betydning for merforbruget i 2006 i den nye Børne- og Ungdomsforvaltning.

 

Det er ikke muligt at foretage en præcis opgørelse af hvad merforbruget vedrører, idet der ikke foreligger et fuldt oplyst grundlag for budgetteringen i 2004-2006 og der derfor ikke kan dokumenteres hvad det korrekte budget for de enkelte bevillingsområder ville have været. Af samme årsag er det derfor ikke muligt at tilbagediskontere hvilke politiske beslutninger der ville være truffet for at imødegå merforbruget i 2004 og 2005.

 

 Det har i forbindelse med oprydningen i den hidtidige økonomistyring vist sig, at der på en række områder enten slet ikke har været budgetteret eller ikke har været budgetteret med de faktisk forventede udgifter. Da der fortsat foregår en række økonomiske transaktioner i december 2006 kan det ikke udelukkes, at der i forbindelse med regnskabsafslutningen 2006 vil vise sig yderligere endnu ikke forudsete indtægter/udgifter.

 

Hertil kommer, at etableringen af Børne- og Ungdomsforvaltningen pr. 1. januar 2006 er sket uden tilstrækkelig opmærksomhed på at tilvejebringe det nødvendige samlede økonomiske overblik og styring af den fusionerede forvaltning. De styringsmæssige problemer i Børne- og Ungdomsforvaltningen i 2006 og foregående år i Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen betyder, at det vedtagne budget for 2007 i udgangspunktet ikke matcher de interne budgetbehov, der eksisterer i Børne- og Ungdomsforvaltningen.

I forbindelse med vedtagelsen af budgettet for 2007 blev det besluttet, at der skulle gennemføres en økonomisk genopretning af Børne- og Ungdomsforvaltningen. Denne genopretningsplan er en del af et samlet forandringsprogram for Børne- og Ungdomsforvaltningen. Forandringsprogrammet består af fire hovedområder/delprogrammer:

·        Faglighed For Alle

·        Økonomisk Balance (økonomisk genopretning)

·        Økonomistyring (økonomisk genopretning)

·        Organisation

På det ordinære møde i Børne- og Ungdomsudvalget onsdag den 25. oktober 2006 blev forandringsprogrammet, herunder den økonomiske genopretningsplan om at skabe økonomisk balance og en gennemsigtig økonomistyring i Børne- og Ungdomsforvaltningen, godkendt. Det overordnede politiske ansvar for programmet ligger i Børne- og Ungdomsudvalget, og det er derfor besluttet, at udvalget skal modtage månedlig rapportering om fremdriften i den økonomiske genopretningsplan, omfattende de to delprogrammer "Økonomistyring" og "Økonomisk Balance". Dette skete første gang på udvalgsmødet den 6. december 2006.

 

Derudover har Børne- og Ungeudvalget på det ordinære møde 13. december 2006 fået forelagt en indstilling om "Udmøntning af budget 2007", hvor forvaltningen bl.a. fremsatte forslag til hvorledes den manglende finansiering i 2007 kan håndteres. Udvalget besluttede at finansieringen skulle drøftes yderligere på et ekstraordinært udvalgsmøde den 20. december 2007.

 

 

Økonomi

Ingen yderligere bemærkninger.

 

Miljøvurdering

Sagstypen er ikke omfattet af Børne- og Ungdomsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

 

Høring

Ingen bemærkninger.

 

BILAG VEDLAGT

·        Bilag 1: Sagsfremstilling i forhold til redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning

·        Bilag 2: Redegørelse for økonomistyringen i den tidligere Uddannelses- og Ungdomsforvaltning

 

 

 

                         Else Sommer   

                                                                       Kurt G. Jensen