Mødedato: 19.11.2014, kl. 16:00
Mødested: Rådhuset, stuen, værelse 43/44
B-sag: Bevillingsmæssige ændringer november 2014
Se alle bilag
Til top
Udvalget skal tage stilling til forslag om bevillingsmæssige ændringer i udvalgets budget 2014.
Indstilling og beslutning
Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,
- at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer pr. november 2014 med henblik på senere behandling i Borgerrepræsentationen
Problemstilling
Bevillingsmæssige ændringer foretages tre til fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor eller mellem udvalg. Omplaceringerne skal godkendes af Borgerrepræsentationen, hvis der er tale om omplaceringer mellem udvalg.
En række forhold omkring huslejeopkrævning, som ikke kunne nå med i sagen om bevillingsmæssige ændringer for 3. kvartal, jf. BUU mødet den 05.11.14, betyder, at forvaltningen nu fremlægger en fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer i 2014.
En række forhold omkring huslejeopkrævning, som ikke kunne nå med i sagen om bevillingsmæssige ændringer for 3. kvartal, jf. BUU mødet den 05.11.14, betyder, at forvaltningen nu fremlægger en fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer i 2014.
Løsning
Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi således, at budget og regnskab matcher hinanden. Bevillingsmæssige ændringer bidrager således til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret, samt at regnskabet er retvisende.
Der foretages i udgangspunktet tre typer af overordnede omplaceringer – interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme (som samlet set går i nul), eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg samt omplaceringer indenfor anlægsområdet med Københavns Ejendomme. Der er tre grunde til at omplacere budget mellem udvalgets forskellige bevillingsområder.
For det første må udvalget ikke forvente at bruge flere midler end budgetteret på hvert bevillingsområde. Hvis det forventede forbrug overstiger budgettet på et bevillingsområde, så skal der således omplaceres budget fra bevillingsområder med forventet mindreforbrug. For det andet anmoder forvaltningen udvalget om at omplacere budget fra et bevillingsområde til et andet, hvis der sker en tilsvarende flytning af opgaver eller ændret bogføringspraksis mellem bevillingsområderne. Endelig sker der interne omplaceringer mellem de enkelte budgetområder, så fordelingen af budgettet på bevillingsområder er i overensstemmelse med den forventede aktivitet, de besluttede budgetfordelingsmodeller og øvrige udmøntning af det vedtagne budget. Dette budget er udgangspunktet for budgetopfølgningerne i løbet af året, som udvalget præsenteres for i de kvartalvise regnskabsprognoser.
Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringer pr. november 2014, at der sker en opjustering af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme med ca. 3,7 mio.kr. Dette skyldes udelukkende en opskrivning af driftsrammen med 3,7 mio.kr. Dette ændrer ikke ved de samlede forventninger til regnskabet for 2014 og ændringen var indarbejdet i 3. regnskabsprognose 2014.
Tabel 1: Bevillingsmæssige ændringer pr. november 2014 (t.kr. 2014 P/L)
Eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg
Omplaceringer mellem Økonomiudvalget (herunder Københavns Ejendomme) og Børne- og Ungdomsudvalget
Der omplaceres 3,7 mio. kr. fra Københavns Ejendomme (Økonomiudvalget) til Børne- og Ungdomsudvalget. Desuden omplaceres 50 t.kr. mellem Børne- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget.
Sagerne vedrører husleje i forbindelse med nybygning af Nyborggade 23 samt en større sag omkring lejekontrakter for flere af de selvejende institutioner. De selvejende institutioner har tidligere haft erhvervslejekontrakter, som de har betalt direkte. Fremover betales huslejen centralt af Københavns Ejendomme, som det også er tilfældet for de kommunale institutioner, og Københavns Ejendomme opkræver efterfølgende huslejen på hver af de selvejende institutioner. Det har ikke været samtlige lejemål, der har været registreret og der overføres derfor midler til Børne- og Ungdomsudvalget fra Københavns Ejendomme.
Omplaceringen fra Københavns Ejendomme dækker husleje til følgende adresser: ·
Der foretages i udgangspunktet tre typer af overordnede omplaceringer – interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme (som samlet set går i nul), eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg samt omplaceringer indenfor anlægsområdet med Københavns Ejendomme. Der er tre grunde til at omplacere budget mellem udvalgets forskellige bevillingsområder.
For det første må udvalget ikke forvente at bruge flere midler end budgetteret på hvert bevillingsområde. Hvis det forventede forbrug overstiger budgettet på et bevillingsområde, så skal der således omplaceres budget fra bevillingsområder med forventet mindreforbrug. For det andet anmoder forvaltningen udvalget om at omplacere budget fra et bevillingsområde til et andet, hvis der sker en tilsvarende flytning af opgaver eller ændret bogføringspraksis mellem bevillingsområderne. Endelig sker der interne omplaceringer mellem de enkelte budgetområder, så fordelingen af budgettet på bevillingsområder er i overensstemmelse med den forventede aktivitet, de besluttede budgetfordelingsmodeller og øvrige udmøntning af det vedtagne budget. Dette budget er udgangspunktet for budgetopfølgningerne i løbet af året, som udvalget præsenteres for i de kvartalvise regnskabsprognoser.
Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringer pr. november 2014, at der sker en opjustering af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme med ca. 3,7 mio.kr. Dette skyldes udelukkende en opskrivning af driftsrammen med 3,7 mio.kr. Dette ændrer ikke ved de samlede forventninger til regnskabet for 2014 og ændringen var indarbejdet i 3. regnskabsprognose 2014.
Tabel 1: Bevillingsmæssige ændringer pr. november 2014 (t.kr. 2014 P/L)
| Bevillingsområde - omplacering i 2014 |
Beløb (t.kr.) |
| Dagtilbud Demografireguleret |
3.748 |
| Administration |
-50 |
| Drift total |
3.698 |
Der omplaceres 3,7 mio. kr. fra Københavns Ejendomme (Økonomiudvalget) til Børne- og Ungdomsudvalget. Desuden omplaceres 50 t.kr. mellem Børne- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget.
Sagerne vedrører husleje i forbindelse med nybygning af Nyborggade 23 samt en større sag omkring lejekontrakter for flere af de selvejende institutioner. De selvejende institutioner har tidligere haft erhvervslejekontrakter, som de har betalt direkte. Fremover betales huslejen centralt af Københavns Ejendomme, som det også er tilfældet for de kommunale institutioner, og Københavns Ejendomme opkræver efterfølgende huslejen på hver af de selvejende institutioner. Det har ikke været samtlige lejemål, der har været registreret og der overføres derfor midler til Børne- og Ungdomsudvalget fra Københavns Ejendomme.
Omplaceringen fra Københavns Ejendomme dækker husleje til følgende adresser: ·
- Degnestavnen 20, 2400 København NV ( 1 t.kr.)
- Gl. Vagt/Olfert Fischers Gade 40, 1311 København K (25 t.kr.)
- Mosesvinget 1, 2400 København NV (47 t.kr.)
Vedr. husleje til nybyggeriet på Nyborggade 23, 2100 København Ø (3.675t.kr), som omplaceres mellem Børne- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget på administrationsområdet, er der tale om en ændret opkrævning af KMD Indkomst (-50.t.kr.).
Økonomi
Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2014 opjusteres med i alt ca. 3,7 mio. kr. Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer er uddybet i bilag 1. De eksakte beløb fremgår af bilag 2, der alene er af teknisk karakter og er en del af afleveringskravet fra Økonomiforvaltningen i forbindelse med bevillingsmæssige ændringer.
De bevillingsmæssige ændringer i denne indstilling var indarbejdet i forventningerne til 2014 i den særskilte indstilling til udvalget om 3. regnskabsprognose 2014 (BUU 05.11.2014). Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som fremgik af regnskabsprognosen, og de vil således ikke medføre yderligere mer- eller mindreforbrug.
De bevillingsmæssige ændringer i denne indstilling var indarbejdet i forventningerne til 2014 i den særskilte indstilling til udvalget om 3. regnskabsprognose 2014 (BUU 05.11.2014). Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som fremgik af regnskabsprognosen, og de vil således ikke medføre yderligere mer- eller mindreforbrug.
Videre proces
Sagen skal behandles i Borgerrepræsentationen den 11. december 2014.
Beslutning
Indstillingen blev godkendt.