Udmøntning af budget 2020

Udvalget skal tage stilling til udmøntning af budget 2020 og udestående finansiering af den samlede faglige indsatsplan for inkluderende læringsmiljøer 2020-23. Derudover skal udvalget tage stilling til budgettildeling og -ansvar på energiområdet.

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til udmøntning af budgettildelinger, effektiviseringer og investeringscases jf. bilag 1-3
2. at udvalget godkender, at den udestående finansiering af indsatsplanen håndteres ved en varig videreførelse af besparelsen på specialområdet og administrationen på 8,8 mio. kr. vedtaget i 2. regnskabsprognose 2019
3. at udvalget godkender, at der som led i budgetudmeldingen 2020 etableres overensstemmelse mellem budget og forbrug til el og varme for de enkelte enheder

Problemstilling

Budgettet for 2020 blev vedtaget i Borgerrepræsentationen den 31. oktober 2019. Udvalget skal nu tage stilling til udmøntning af tildelinger, nye forvaltningsspecifikke og tværgående effektiviseringer samt investeringscases i budget 2020. Anlægs- og planlægningsbevillinger indgår ikke i denne indstilling, da implementeringen som udgangspunkt besluttes direkte med budgetaftalen. Til udvalgets orientering er en oversigt over anlæg vedlagt i bilag 4.

Udvalget godkendte den 6. november 2019 den samlede faglige indsatsplan for inkluderende læringsmiljøer for perioden 2020-23. Udgifterne til indsatsplanen er 34,3 mio. kr. i 2020 faldende til 29,7 mio. kr. i 2023. Der er afsat 26,5 mio. kr. årligt til indsatsplanen i budget 2020, og der udestår dermed finansiering på 7,8 mio. kr. i 2020 faldende til 3,2 mio. kr. i 2023.

Som omtalt i 1. og 2. regnskabsprognose (hhv. BUU 22.5.2019 og BUU 14.8.2019) afspejler budgettildelingen på energiområdet ikke det faktiske forbrug til el og varme for flere skoler og institutioner. Desuden er der indarbejdet effektiviseringer fra tidligere budgetter, som ikke har kunne realiseres blandt andet på grund af udskydelse af anlægsinvesteringer. Det betyder, at nogle skoler og institutioner har merforbrug på udgifter til el og varme, mens andre har mindreforbrug. I 2020 forventer forvaltningen et samlet merforbrug på 13,2 mio. kr.

Borgerrepræsentationen godkendte den 12. december 2019 udmøntningen af puljen til uforudsete udgifter, og udvalgets andel er 8,2 mio. kr. Det betyder, at der er et forventet merforbrug på 9,0 mio. kr. på den ordinære drift i 2019, som forventes overført til 2020 (jf. 3. regnskabsprognose BUU 6.11.2019).

Forvaltningen har gennemgået et kasseeftersyn med de forventede mer- og mindreforbrug i 2020. Kasseeftersynet viser et budget i balance, hvor det er muligt at finansiere det overførte merforbrug fra 2019 samt merforbruget til el og varme.

Løsning

Udvalget er ansvarlig for et samlet driftsbudget på 11,0 mia. kr. i 2020. Med aftalen er budget 2020 er der afsat 259,1 mio. kr. i tildelinger til udvalgets område, jf. tabel 1. Derudover er der tilført 106,9 mio. kr. til demografi.  

Tabel 1: Tildelinger og demografi i aftalen om budget 2020

I bilag 1 fremgår alle budgettildelinger og en beskrivelse af udmøntningen. Der er bl.a. afsat 51,2 mio. kr. varigt på 0-2 års området for at sikre, at normeringerne ikke forringes i byens vuggestuer.

Den økonomiske ubalance i 2019, som blev håndteret midlertidigt, er med budget 2020 blevet håndteret permanent. Det betyder, at den ekstraordinære besparelse på 66,9 mio. kr. i 2019 ikke videreføres til 2020.

Specialområdet

Med aftalen om budget 2020 er der afsat midler til serviceniveauet fra 2019 svarende til et segregeringsniveau på 5,2 pct. Hvis der kommer flere børn i specialtilbud eller prisen pr. barn er højere end budgetteret, så skal merudgiften finansieres af udvalget indenfor den nuværende økonomiske ramme for at sikre et budget i balance. I sagen om styring og forventninger til visitation til specialtilbud på dette møde indstiller forvaltningen, at udvalget godkender principper for styring af specialområdet, herunder hvordan et eventuelt merforbrug på området håndteres.

Forvaltningen foreslår, at den udestående finansiering af indsatsplanen 2020-23 håndteres ved en varig videreførelse af den ekstraordinære besparelse på 8,8 mio. kr. på specialområdet og administrationen vedtaget i forbindelse med 2. regnskabsprognose 2019 (BUU 14.8.2019). De overskydende 1,0 mio. kr. i 2020 indgår i kasseeftersynet, mens de overskydende midler fra 2021 og frem indgår i forvaltningens effektiviseringsbidrag.

Forvaltningen har undersøgt, hvordan nogle af specialskolerne har udmøntet besparelsen. Tilbagemeldingen fra skolerne har været, at det i store træk er håndteret på administration og ledelse ved det mindreforbrug, som er opstået ved afgivelse af medarbejdere til de administrative fællesskaber, hvor besparelsen har været større end budgetreduktionen.

Energiområdet

Merforbruget på 13,2 mio. kr. på energiområdet dækker over skævheder i budgettildelingen til området, så der i 2019 er institutioner, der modtager en større bevilling end de har udgifter og andre, som modtager en bevilling, der er mindre end de faktiske udgifter. Forvaltningen anbefaler, at der i forbindelse med udmeldingen af budget 2020 rettes op på disse skævheder, så budgettet til el og varme udmeldes i overensstemmelse med den faktiske udgift for den enkelte enhed fra 2020. Det betyder, at nogle enheder vil få et mindre budget til el og varme, mens andre enheder vil få et større budget, men alle steder et budget, som er afpasset de faktiske udgifter. Samlet set vil enhedernes budgetter forøges med 13,2 mio. kr.

For fremadrettet at sikre en bedre styring af energiområdet og en mere systematisk realisering af de økonomiske gevinster ved energibesparende investeringer vil forvaltningens energiteam fra 2020 styrke controlling og løbende følge med i skolernes konkrete forbrug og understøtte styringen på området.

Kasseeftersyn

Forvaltningen har foretaget et kasseeftersyn af budget 2020, hvor de forventede mer- og mindreforbrug i 2020 er opgjort. Kasseeftersynet viser, at det er muligt at finansiere det overførte merforbrug fra 2019 (9 mio. kr.) samt merforbruget til el og varme (13,2 mio. kr.) indenfor udvalgets budgetramme uden at foretage kompenserende besparelser. Det skyldes primært, at den overførte gæld fra 2019 til 2020 forventes at være 20,7 mio. kr. mindre end den gæld på 29,7 mio. kr., som blev overført fra 2018 til 2019. Der er således behov for 20,7 mio. kr. mindre til at finansiere overført gæld i 2020 end i 2019. Derudover er der forskellige mer- og mindreforbrug, som udligner hinanden.

Det er et samlet budget, der lige netop er i balance. Eftersom størstedelen af budgettet udmeldes til skoler og institutioner efter aktivitet som er antal børn og unge, udgør aktivitetsændringer også den største usikkerhed i budgettet. I februar 2020 vil forvaltningen vende tilbage til udvalget med en orientering om driftsbudgettet for 2020. Her vil der være forslag til korrigerende handlinger, hvis budgettet ikke er i balance.

Effektiviseringer og investeringscases

De samlede effektiviseringer på 169,8 mio. kr., der indgår i aftalen om budget 2020 og i finansieringen af intern omprioritering, fremgår af tabel 2. Effektiviseringerne er opdelt i effektiviseringer med stigende profiler fra tidligere budgetaftaler, nye effektiviseringer (forvaltningsspecifikke og tværgående) og effektiviseringer fra investeringscases godkendt i Overførselssagen 2019-20. Derudover indgår frigjort råderum fra midlertidige bevillinger fra udvalgets interne omprioritering (jf. 2. behandlingen af budgetforslag 2020, BUU 24.4.2019). Disse bevillinger er udløbet i 2020, men var finansieret af varige effektiviseringer, der lå ud over kommunens effektiviseringskrav, hvorfor udvalget kunne anvende midlerne til at møde effektiviseringskravene på udvalgets område.

Tabel 2: Effektiviseringer i budget 2020

Det samlede beløb for effektiviseringer er udgjort af effektiviseringsmåltal på 168,2 mio. kr., 1,0 mio. kr. til intern omprioritering (til fusionsprocessen for Damhusengens Skole i 2020, jf. BUU 24.4.2019) samt 0,6 mio. kr. i ændret periodisering af besluttet investeringscase (jf. 2. behandlingen af budgetforslag 2020, BUU 26.4.2019).
 

Udmøntningen af nye forvaltningsspecifikke og tværgående effektiviseringer i 2020 er beskrevet i bilag 2, mens udmøntningen af investeringscases er beskrevet i bilag 3.

Økonomi

Intet yderligere.

Videre proces

Efter udvalgets godkendelse af denne indstilling udarbejdes budgetudmeldinger til skoler, institutioner, bydækkende tilbud og administrationen, som forventes udsendt medio januar 2020. 

Tobias Børner Stax                        /Sti Andreas Garde

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning på mødet den 18. december 2019:

Indstillingens 1.-3. at-punkt blev godkendt efter afstemning med følgende resultat:

For stemte 7 medlemmer: A, B, V og Ø.

Imod stemte ingen.

2 medlemmer undlod at stemme: C og O.