B-sag: Bevillingsmæssige ændringer pr. november 2015
Indstilling og beslutning
Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,
- at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer pr. november 2015 med henblik på senere behandling i Borgerrepræsentationen
Problemstilling
Bevillingsmæssige ændringer foretages fire gange årligt og vedrører budgetmæssige omplaceringer indenfor eller mellem udvalg. Omplaceringerne skal godkendes af Borgerrepræsentationen, hvis der er tale om omplaceringer mellem udvalg.
Løsning
Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende opfølgning på udviklingen i udvalgenes økonomi således, at budget og regnskab matcher hinanden. Bevillingsmæssige ændringer bidrager således til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret, samt at regnskabet er retvisende.
Der foretages i udgangspunktet tre typer af overordnede omplaceringer – interne omplaceringer indenfor Børne- og Ungdomsudvalgets egen ramme (som samlet set går i nul), eksterne omplaceringer til/fra andre udvalg samt omplaceringer indenfor anlægsområdet med Byggeri København. Der er tre grunde til at omplacere budget mellem udvalgets forskellige bevillingsområder.
For det første må udvalget ikke forvente at bruge flere midler end budgetteret på hvert bevillingsområde. Hvis det forventede forbrug overstiger budgettet på et bevillingsområde, skal der således omplaceres budget fra bevillingsområder med forventet mindreforbrug. For det andet anmoder forvaltningen udvalget om at omplacere budget fra et bevillingsområde til et andet, hvis der sker en tilsvarende flytning af opgaver eller ændret bogføringspraksis mellem bevillingsområderne. Endelig sker der interne omplaceringer mellem de enkelte budgetområder, så fordelingen af budgettet på bevillingsområder er i overensstemmelse med den forventede aktivitet, de besluttede budgetfordelingsmodeller og øvrige udmøntning af det vedtagne budget. Dette budget er udgangspunktet for budgetopfølgningerne i løbet af året, som udvalget præsenteres for i de kvartalvise regnskabsprognoser.
Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringer pr. november 2015, at der sker en nedskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme med 47,1 mio. kr., hvilket udelukkende skyldes en nedskrivning af driftsrammen.
Nedskrivningen af Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme skyldes, at der overføres midler til kommunekassen. Overførslen sker for at minimere den forventede afvigelse mellem budget og regnskab i 2015. I modsat retning trækker overførsler fra Københavns Ejendomme af kompensation for basishusleje.
Med de bevillingsmæssige ændringer pr. november 2015 forventer forvaltningen, at regnskab 2015 balancerer.
Samtlige ændringsønsker fremgår af bilag 2. Der er tale om henholdsvis etårige og flerårige/varige omplaceringer, som skal sikre, at budgettet er placeret korrekt i forhold til bogføringen, hvilket er i tråd med både den eksterne og interne revisions anbefalinger.
|
Tabel 1: Samlede omplaceringer i 2015 |
|
|
Bevillingsområde |
Beløb (1.000 kr.) |
|
Service |
|
|
1301 Dagtilbud – Demografireguleret |
-16.318 |
|
1305 Dagtilbud special – Demografireguleret |
-14.400 |
|
1315 Undervisning – Demografireguleret |
8.159 |
|
1317 Specialundervisning - Demografireguleret |
-17.800 |
|
1330 Sundhed – Demografireguleret |
-4.700 |
|
1321 Administration |
-2.068 |
|
Service i alt |
-47.127 |
Omplaceringer mellem udvalg indeværende år
Der overføres 66,3 mio. kr. til kommunekassen. Overførslen sker efter aftale mellem Økonomiforvaltningen og Børne- og Ungdomsforvaltningen og skyldes et ønske om at minimere forvaltningens forventede afvigelse mellem budget 2015 og regnskabet for 2015. Overførslen svarer til forvaltningens mindreforbrug fratrukket den forventede decentrale opsparing til skoler og institutioner (25,2 mio. kr.), jf. Regnskabsprognose 3 behandlet på Børne- og Ungdomsudvalgets møde 4. november 2015.
Derudover omplaceres 210 t. kr. til Kultur- og Fritidsudvalget. Beløbet vedrører udgifter til anskaffelse af IT-systemer til understøttelse af telefonibetjening.
Omplaceringer mellem udvalg – flerårige
Der omplaceres varigt 19,4 mio. til Børne- og Ungdomsudvalget. Der er primært tale om overførsler på 15,1 mio. kr. fra Københavns Ejendomme af kompensation for basishusleje. Den største overførsel er på 7,7 mio. kr. og vedrører basishusleje for skolen i Sydhavnen.
Hertil kommer en varig overførsel fra Økonomiudvalget på 1 mio. kr. vedrørende eftermiddagsmad og 3 mio. kr. vedrørende mad på alle skoler.
Desuden overføres der midler til Koncernservice som følge af, at Koncernservice har implementeret et nyt lønsystem og overtaget opgaven fra Børne- og Ungdomsforvaltningen. I 2015 overføres der 417 t. kr. Fra 2016 og frem overføres der varigt 5,2 mio. kr.
Endelig omplaceres der 1,3 mio. kr. til Økonomiudvalget som konsekvens af investeringsplanen til digitale forbedringer.
Udover omplaceringerne i 2015 gennemføres der også omplaceringer med virkning fra 2016 og frem. Der er tale om omplaceringer som konsekvens af den ændrede huslejemodel for kommunale lejemål. Ændringerne betyder, at basishuslejen forhøjes, mens bidraget til udvendig vedligeholdelse falder bort. For Børne- og Ungdomsforvaltningens vedkommende betyder det, at huslejeudgifterne falder med 6,1 mio. kr. fra 2016. Da ændringen af huslejemodellen skal være neutral for forvaltningerne, overføres der derfor et tilsvarende beløb til Københavns Ejendomme.
Økonomi
Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2015 opskrives med 19,2 mio. kr.
Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer er uddybet i bilag 1. De eksakte beløb fremgår af bilag 2, der alene er af teknisk karakter og er en del af afleveringskravet fra Økonomiforvaltningen i forbindelse med bevillingsmæssige ændringer.
De bevillingsmæssige ændringer i denne indstilling er indarbejdet i forventningerne til 2015 i 3. regnskabsprognose 2015. Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som fremgår af regnskabsprognosen, og de vil således ikke medføre yderligere mer- eller mindreforbrug. Det ændrer derfor ikke ved de samlede forventninger til regnskabet for 2015.
Videre proces
Sagen forventes, for så vidt angår omplaceringen mellem udvalg, behandlet i Økonomiudvalget den 8.12.2015 og Borgerrepræsentationen den 10.12. 2015.Tobias Børner Stax /Sti Andreas Garde