B-sag: Tekniske ændringsforslag til budgetforslag 2025

Indstilling

Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget (BUU),

1. at udvalget godkender forslag til tekniske ændringer til udvalgets budgetforslag 2025 med henblik på videre behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i forbindelse med behandlingen af budgetforslag 2025.

Problemstilling

Siden udvalgets 1. og 2. behandling af budget 2025 er der sket ændringer indenfor den økonomiske ramme. Disse ændringer er af teknisk karakter og kan ses i bilag 1. Ændringerne indarbejdes i budgetforslag 2025 med denne indstilling, og udvalget skal godkende ændringerne, før de kan indgå som en del af det vedtagne budget 2025.

Løsning

For at udvalgets budget 2025 bliver så retvisende som muligt, indarbejder forvaltningen tekniske ændringsforslag til budgetforslaget for 2025. Mens sagen om bevillingsmæssige ændringer, der fremlægges for udvalget fire gange om året, omhandler indeværende år (2024), omhandler denne sag næste års budget (2025).

De tekniske ændringsforslag omfatter forvaltningens håndtering af indtægtsbevillinger, hvor der tidligere i nogle tilfælde er anvendt nettobudgettering. Dette har medført, at bruttoindtægts- og udgiftsbevillinger på visse områder ikke er blevet søgt eller givet. Som følge af den interne revisionsundersøgelse har forvaltningen justeret indtægts- og udgiftsbudgettet, så det overholder gældende krav til bruttobudgettering og bevillingsstyring.

For at sikre bedre overblik og korrekt håndtering fremadrettet vil forvaltningen fremover sikre en bruttobudgettering, hvor både indtægter og udgifter afspejles, samt gennemføre en oprydning i økonomisystemet. Dette skal sikre, at indtægter fra allerede besluttede aktiviteter bliver anvendt målrettet til de tilsigtede formål, hvilket vil styrke økonomistyringen og den generelle budgetoverholdelse inden for disse områder.

De tekniske ændringsforslag fordeler sig på bevillingsområderne dagtilbud, undervisning og specialdagtilbud (tabel 1).

Tabel 1. Tekniske ændringsforslag fordelt på bevillingsområder

På undervisningsområdet er der foretaget varige justeringer, der omfatter Skoletjenesten med 6,6 mio. kr., EAT med 25,0 mio. kr., Ungdomsskolevirksomhed med 3,0 mio. kr. og Ungdommens Uddannelsesvejledning med 8,6 mio. kr.  Der er nulstillet indtægter og udgifter på befordring med 0,2 mio. kr. samt foretaget en tilpasning af salg af pladser med 60,8 mio. kr. og en tilpasning af indtægtsbevillingen for den statslige finansiering af European School med 14,5 mio. kr.

På dagtilbudsområdet er finansieringen til minimumsnormeringer, som udgør 302,6 mio. kr. årligt, nu integreret i det generelle bloktilskud, men den tidligere indtægtsbevilling er ikke blevet nulstillet, selvom den ikke længere er relevant. Derudover har forvaltningen i nogle tilfælde ikke fået søgt den nødvendige bevilling ved modtagelse af nye indtægter, når disse er kommet fra eksterne kilder. Eksterne midler kræver normalt bevillingsgodkendelse, når beløbet overstiger 500.000 kr. Et eksempel er et projekt fra Styrelsen for Undervisning og Kvalitet, hvor Undervisningsministeriet har tildelt 31,8 mio. kr. i 2025 til ansættelse af mere pædagogisk personale i daginstitutioner. Forvaltningen har endnu ikke fået en indtægts- og udgiftsbevilling fra Borgerrepræsentationen til dette beløb.

Endeligt er der også foretaget generelle tilpasninger på dagtilbudsområdet på 13,2 mio. kr. på salg af pladser, fripladser på 14,7 mio. kr., samt forventet forældrebetaling på 20,0 mio. kr., der alle er varige.

På dagtilbud special er der foretaget en korrigering af indtægter fra salg til forældrebetaling på 11,0 mio. kr. i 2025.

Politisk handlerum

BUU kan vælge at godkende forslaget til tekniske ændringer til budget 2025.

Økonomi

Intet yderligere.

Videre proces

De tekniske ændringsforslag vil indgå i den samlede indstilling vedrørende tekniske ændringsforslag for alle forvaltninger, der forelægges ØU den 24. september og BR den 3. oktober i forbindelse med budgetvedtagelsen.