1. regnskabsprognose 2011
Indstilling og beslutning
Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller,
- at Børne- og Ungdomsudvalget godkender Børne- og Ungdomsudvalgets 1. regnskabsprognose 2011 pr. april
Problemstilling
Med henvisning til Økonomiforvaltningens cirkulære for budgetopfølgning for 2011 fremlægges Børne- og Ungdomsudvalgets 1. regnskabsprognose 2011 pr. april.
Løsning
Samlet set forventes Børne- og Ungdomsudvalgets Driftsramme for 2011 at udvise et samlet budget på ca. 8.638,2 mio. kr. og et tilsvarende samlet forbrug. Dermed forventes regnskabet at balancere. Det forventes, at bevillingsområderne Efterspørgselsstyrede Overførsler, Anlæg og Finansposter også balancerer i 2011.
Det skal bemærkes, at der på denne tidlige del af året ekstra usikkerhed knyttet til prognosen. Usikkerhederne knytter sig hovedsageligt til det forventede aktivitetsniveau, forbruget på de decentrale enheder samt puljer og budgetposter. Nærværende forventninger er således under forudsætning af, at det p.t. forventede aktivitetsniveau ikke ændrer sig, at de decentrale enheders regnskabsresultat stort set vil svare til resultatet i 2010, og at der realiseres et mindreforbrug på puljer og budgetposter. Der skal derfor ikke meget til at ændre situationen både i positiv og negativ retning i forhold til budgetoverholdelse, hvilket forvaltningen er meget opmærksom på.
Det forventede driftsregnskab 2011
Forventet budget og forbrug 2011 på bevillingsniveau fremgår af tabellen herunder.
Tabel 1: Prognose for 2011
|
Bevillingsområde (t.kr.) |
Forventet korrigeret budget |
Forventet forbrug |
Afvigelse |
|
Dagtilbud til børn og Unge |
4.038.813 |
4.077.183 |
-38.370 |
|
Dagtilbud til børn og Unge - spec. |
275.924 |
254.356 |
21.568 |
|
Undervisning |
2.914.288 |
2.884.919 |
29.369 |
|
Specialundervisning |
806.086 |
825.030 |
-18.944 |
|
Sundhed |
255.669 |
249.319 |
6.350 |
|
Administration |
347.371 |
347.378 |
-7 |
|
I alt |
8.638.151 |
8.638.185 |
-34 |
I forventningerne til 2011 er indregnet overførselssagen fra 2010 til 2011 (København i vækst), 2. sag om bevillingsmæssige korrektioner til budget 2011 samt den forventede efterregulering af demografien. Samlet forventes på nuværende tidspunkt balance i 2011. Fra og med 2011 er driftsrammen lig servicemåltallet, og der forventes derfor også balance i forhold til servicemåltallet.
Som det fremgår af tabel 1, er der et forventet merforbrug på bevillingsområderne Dagtilbud til børn og unge samt Specialundervisning, mens der på de øvrige rammer forventes mindreforbrug eller balance. Det skal bemærkes, at merforbruget på specialundervisning skyldes, at der er reserveret et beløb til forventede investeringer i 2011 som følge af specialanalysen, som udvalget p.t. drøfter.
I tabel 2 er det forventede regnskab på bevillingsniveau med tilhørende hovedforklaringer på afvigelserne opstillet. De forventede afvigelser er beskrevet mere detaljeret i bilag 1.
Tabel 2: Hovedforklaringer til forventet regnskab 2011
|
Forventede afvigelser - regnskab 2011 (t. kr.) |
||||||
|
Bevillingsområde |
Decentrale enheder - forventet regnskab |
Køb og salg |
Puljer og budgetposter |
Aktivitet - decentrale enheder |
Øvrige |
I alt |
|
Dagtilbud til børn og Unge |
-21.798 |
-157 |
21.940 |
-30.702 |
-7.654 |
-38.370 |
|
Dagtilbud til børn og Unge – special |
1.277 |
6.535 |
0 |
17.394 |
-3.638 |
21.568 |
|
Undervisning |
-4.531 |
3.559 |
5.491 |
24.851 |
-1 |
29.369 |
|
Specialundervisning |
6.021 |
-21.140 |
0 |
14.875 |
-18.700 |
-18.944 |
|
Sundhed |
832 |
0 |
0 |
5.518 |
0 |
6.350 |
|
Administration |
0 |
0 |
0 |
0 |
-7 |
-7 |
|
Drift i alt |
-18.199 |
-11.203 |
27.431 |
31.936 |
-30.000 |
-34 |
Forventningen til de decentrale enheders regnskab 2011 er inkl. gældssaneringsmidler og refusionsindtægter. Forventningen på 18,2 mio. kr. er stort set lig regnskabsresultatet for de decentrale enheder i 2010. Selv om der er taget en række tiltag for at styrke økonomistyringen og opfølgning på de decentrale enheders forbrug, er der på nuværende tidspunkt ikke indarbejdet en forventning om, at de decentrale enheder samlet set forbedrer deres regnskabsresultat i 2011. Det skyldes, at forvaltningen specielt på klynger/institutioner på dagområdet mangler at kvalitetssikre de indmeldte forventede forbrugsforventninger som formentlig grundet den nye organisering på området har en noget svingende kvalitet. I forbindelse med 2. regnskabsprognose kan der gives et mere sikkert bud på den decentrale økonomi
På køb- salgsområdet forventes p.t. et netto merforbrug på 11,2 mio. kr., som kan henføres til specialundervisning, dag- og døgnområdet. hvor der ligesom tidligere år forventes et merforbrug. Det forventede merforbrug skyldes i udgangspunktet, at forvaltningen ikke har fået omflyttet budget fra andre områder til køb- og salgsområdet. Forvaltningen vil i næste sag om bevillingsmæssige ændringer sørge for, at dette sker. Dermed skabes et budgetmæssigt nulpunkt for køb- og salgsområdet, som vil være udgangspunktet for kommende afvigelsesforklaringer.
Det er pt. forventningen, at der vil være et mindreforbrug på centrale budgetposter og puljer i størrelsesordnen 27,4 mio. kr. Forventningen baserer sig på erfaringer fra de seneste års mindreforbrug på puljer og budgetposter samt indikationer om, at der allerede på nuværende tidspunkt forventes mindreforbrug på konkrete puljer – f.eks. trepartsmidler. Forvaltningen vil frem til 2. prognose kvalificere forventningen yderligere, så det forventede mindreforbrug kan henvises til konkrete budgetposter.
Der er samlet set et mindreforbrug på 31,9 mio. kr. på aktiviteten på kommunale decentrale enheder inkl. forældrebetaling. Dagtilbudsrammen er under pres, og det afspejler sig også i et forventet merforbrug, mens der er betydelige mindreforbrug på de øvrige bevillingsrammer. På Undervisning og Sundhed er der strukturelle mindreforbrug, som primært kan henføres til lavere enhedspriser end budgetteret, mens der på specialområderne er mindreforbrug, som bl.a. kan henføres til tilførslen af ekstra budgetmidler til området i budget 2011. De ekstra midler blev tilført som en del af de samlede omprioriteringer indenfor udvalgets egen ramme.
Der er et merforbrug på 30,0 mio. kr. vedrørende øvrige forhold. Merforbruget kan primært dels henføres til, at der i prognosen er reserveret midler til investeringer på specialområdet, som endnu ikke er politisk besluttet (18,7 mio. kr.), dels merudgifter til fleksibel frokostordning (7,8 mio. kr.) på dagområdet.
Omflytning af budget i 3. fejebakkesag (bevillingsmæssige ændringer)
Som det fremgår af ovenstående afsnit, forventes der relative store afvigelser på de enkelte bevillingsområder, selvom Børne- og Ungdomsudvalgets regnskab samlet set forventes at være i balance. Samtidig fremstår det stadig som om, der er et betydeligt merforbrug på køb- og salgområdet, selvom det forventede forbrug ikke er uventet og derfor burde være budgetteret i udvalgets korrigerede budget. Forvaltningen vil derfor i den næste sag om bevillingsmæssige ændringer sørge for at omflytte budget til/fra de enkelte områder og dermed skabe et budgetmæssigt nulpunkt, som vil være udgangspunktet for kommende afvigelsesforklaringer. Forvaltningen vil ved samme lejlighed sikre en korrekt budgettering på funktionsniveau, så der sikres mere gennemsigtighed i forklaringerne.
Økonomi
Videre proces
Else Sommer
/Sti Andreas Garde
Beslutning
Indstillingen blev godkendt.