2. fejebakkesag 2011 pr. maj

Børne- og Ungdomsudvalget skal tage stilling til forslag til bevillingsmæssige ændringer 2011 pr. maj til budget 2011.

Børne- og Ungdomsforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget,

1. at udvalget godkender forslag til bevillingsmæssige ændringer med henblik på senere behandling af Borgerrepræsentationen

I henhold til Økonomiforvaltningens cirkulære for budgetopfølgning 2011 fremlægges ønsker om bevillingsmæssige ændringer på Børne- og Ungdomsudvalgets område i 2011 pr. maj. Samlet medfører de bevillingsmæssige ændringsønsker, at der sker en nedskrivning af Børne- og Ungdomsudvalgets samlede bevilling med ca. 51,8 mio. kr., som kan opdeles i en netto nedskrivning af anlægsrammen med ca. 55,6 mio. kr. og en opskrivning af driftsrammerne med ca. 3,8 mio. kr.

Bevillingsmæssige ændringer foretages typisk fire gange årligt og vedrører omplaceringer af teknisk karakter indenfor eller mellem udvalg. Populært kaldes bevillingsmæssige ændringer for fejebakkesager. Formålet med bevillingsmæssige ændringer er at sikre en løbende (kvartalsvis) opfølgning på udviklingen af udvalgets økonomi, således at budget og regnskab matcher hinanden. Bevillingsmæssige omplaceringer er således af ren teknisk karakter og bidrager til at sikre optimering af økonomistyringen gennem budgetåret, samt at regnskabet er retvisende.

 

De bevillingsmæssige ændringer er indarbejdet i forventningerne til 2011 og den særskilte indstilling til udvalget om 1. regnskabsprognose for 2011. Det betyder, at de bevillingsmæssige ændringer er neutrale i forhold til de forventninger, som vil fremgå af regnskabsprognosen og vil således ikke medføre mer- eller mindreforbrug (forventes der eksempelvis udgifter som følge af overflytning af en opgave fra et andet udvalg, så påregnes der også budgetmidler overført svarende til udgiften).

 

Børne- og Ungdomsforvaltningen foreslår med denne sag, at Børne- og Ungdomsudvalgets budget for 2011 reduceret med i alt ca. 51,8 mio. kr. Overordnet sker der en reduktion af budget 2011 alene i 2011 svarende til ca. 49,9 mio. kr. (ét-årige omplaceringer) og en varig reduktion svarende til ca. 1,9 mio. kr. (flerårige omplaceringer). Den største overførsel sker på anlægssiden, hvor der overføres 55,6 mio.kr. til KEjd. Overførslen sker som følge af den arbejdsgang, der er omkring anlægssager de involverede forvaltninger imellem. Når BUF søger om anlægsbudgetter, så søges der om økonomi til hele opgaven, eksempelvis opførsel af en ny daginstitution, inklusiv køb/deponi, entrepriseudgifter, projekteringsomkostninger, montering med videre. Når budgetønsket imødekommes, tilføres hele summen til BUF´s anlægsramme. Når der så - via anlægsindstillingerne - søges om bevilling til de enkelte projekter, så overføres en stor del af økonomien fra BUF´s anlægsramme til KEjd eller ØKF. KEjd får den del af bevillingen, som vedrører entrepriseudgifter og omkostninger forbundet med dette, typisk rådgiverudgifter. ØKF får den del som vedrører deponi og i nogle tilfælde også ved køb. I andre købstilfælde bliver bevillingen i BUF, som så afregner med ØKF. Tilbage i BUF er så typisk bevillingen til montering og i nogle tilfælde udearealerne. Derudover råder BUF over 5-6 fleksible anlægspuljer, hvor hele budgettet er i BUF. På den måde bliver BUF´s oprindelige anlægsramme formindsket når der søges om anlægsbevillinger, hvilket sker løbende over året i takt med imødekommelse af de respektive anlægsindstillinger både via BR-sager og som her via fejbakkesagen. 

Udover ovenstående omplaceringer mellem udvalgene foretages der en række interne omplaceringer, som samlet set går i nul. Samtlige bevillingsmæssige omplaceringer fremgår af bilag 3.

Tabel 1 viser samtlige budgetmæssige omplaceringer på hvert af bevillingsområderne på samlet set netto ca. 51,8 mio. kr.

Tabel 1. Bevillingsmæssige omplaceringer fordelt på bevillingsområde 

Bevilling	Beløb (1.000 kr.)
RS - Dagtilbud	112
RS - Administration	-10.806
ES - Dagtilbud	925
ES - Undervisning	-190
ES - Specialundervisning	4.215
ES - Sundhed	6.887
Samlet drift	1.143
Efterspørgselsstyrede overførsler	2.627
Anlæg	-55.591
Samlet	-51.821

De bevillingsmæssige omplaceringer kan opdeles i to hovedkategorier:

·        Omplaceringer indenfor samme bevillingsområde

·        Omplaceringer mellem bevillingsområder

Når der er tale om omplaceringer indenfor samme bevillingsområde, er det ikke et krav, at sagen behandles i Borgerrepræsentationen, mens dette er tilfældet, når der er tale om omplaceringer mellem to forskellige bevillingsområder. Dette skyldes i udgangspunktet, at et bevillingsområde repræsenterer et aktivitetsområde såsom eksempelvis dagområdet eller undervisningsområdet og en omplacering af midler herimellem kræver en beslutning i Borgerrepræsentationen. En omplacering inden for et bevillingsområde eksempelvis fra integrerede institutioner til børnehaver, skal derimod udelukkede godkendes i udvalget, idet det sker indenfor samme bevillingsområde (Dagtilbud).

Det skal pointeres, at den budgetmæssige omplacering af ca. -10,9 mio. kr. fra bevillingsområdet Administration udelukkende skyldes tekniske forhold og ikke er ensbetydende med en nedskrivning af administrationsrammen eller besparelse/effektivisering.

Samlet sker der en bevillingsmæssig reduktion af Børne- og Ungdomsudvalgets ramme i 2011 med ca. 51,8 mio. kr. - heraf ca. 49,9 mio. kr. som ét-årig reduktion (kun reduktion i 2011) og ca. 1,9 mio. kr. som flerårig reduktion.

Sagen skal delvist behandles i Borgerrepræsentationen fsva. de bevillingsmæssige ændringer, der foretages mellem to forskellige bevillingsområder.


                               Else Sommer
                                                                                      /Sti A. Garde

Børne- og Ungdomsudvalgets beslutning i mødet den 18. maj 2011
Indstillingen blev godkendt.